Vad är kundfordringar (AR)? Definition, journalanteckningar, exempel
Förstå betydelsen av kundfordringar är mycket viktigt för att upprätthålla en god ekonomisk hälsa i ditt företag. Det är alltid rekommenderat att ha en sund kundreskontra är alltid rekommenderat. Även om du har många kunder, men om de inte betalar dig i tid eller inte betalar dig alls kan det skada ditt företag mycket allvarligt.
Sena betalningar från kunder kan leda till likviditetsproblem för alla företag. Om ett företag har ett saldo av kundfordringar innebär det att en del av intäkterna fortfarande är utestående. Om kunderna tar längre tid på sig att betala kan det ha en betydande inverkan på ditt kassaflöde.
Räkenskapsfordringar klassificeras som en tillgång eftersom de är utestående betalningar och bokförs i balansräkningens avsnitt för omsättningstillgångar.
Vi kommer att ta upp följande ämnen med anknytning till kundfordringar i den här artikeln:
Vad är kundfordringar?
Varför har företag kundfordringar?
Är kundfordringar en tillgång eller en skuld?
Vad är skillnaden mellan leverantörsreskontra och kundfordringar?
Vad är journalanteckning för kundfordringar?
Exempel på kundfordringar
Hur fungerar kundfordringar?
Vad händer om kundfordringar aldrig betalas?
Vad är omsättningsgraden för kundfordringar?
Vad är ett åldersschema för kundfordringar?
Tips för att driva in kundfordringar
Vad är funktionen för avdelningen för kundfordringar?
Vad är Accounts Receivable Managerens ansvar?
Vad är Accounts Receivable Automation?
Vad är Accounts Receivable?
Accounts Receivable (AR) är pengar som dina kunder är skyldiga dig för att ha köpt varor och tjänster på kredit. Dina kundfordringar består av alla obetalda fakturor eller pengar som dina kunder är skyldiga dig. Dina kunder ska betala detta belopp före fakturans förfallodag. AR registreras som en tillgång i ditt företags balansräkning.
Varför har företag kundfordringar?
I dagens konkurrensutsatta värld behöver företag sälja varor och tjänster på kredit för att göra betalningsförfarandet smidigare och enklare för sina kunder. Att låta kunderna köpa varor och tjänster på kredit uppmuntrar också till mer försäljning eftersom alla kunder tenderar att hålla fast vid kontanter och är mer benägna att köpa på kredit.
Till exempel- Din säljare vill köpa varor av dig för att sälja till sina kunder eftersom de har fått en beställning men inte har tillräckligt med kontanter för att betala för varorna. De kommer att köpa varor från dig på kredit och skicka dem till sina kunders lager. När din säljare har fått pengar från sin kund betalar han dig och kvittar fakturan.
Ett annat exempel är elbolaget. Ett elbolag tillhandahåller el på kredit och samlar in pengar i slutet av månaden. Alla obetalda fakturor från alla kunder är en del av deras kundfordringar.
Är kundfordringar en tillgång eller en skuld?
Kundfordringar klassificeras som en tillgång eftersom de är utestående betalningar som ska betalas i framtiden och ger ett värde till ditt företag. Kundfordringar redovisas i balansräkningens avsnitt för omsättningstillgångar. Om företaget måste vänta mer än ett år på att omvandla AR till kontanter betraktas det som en långfristig tillgång.
Vad är skillnaden mellan leverantörsskulder och kundfordringar?
Skuldsedlar är raka motsatsen till kundfordringar. Kundfordringar representerar pengar som dina kunder är skyldiga för varor och tjänster som köpts på kredit. Kundfordringar är ett tillgångskonto. Skulder representerar pengar som du är skyldig dina leverantörer för varor och tjänster som köpts på kredit. Skulder är ett skuldkonto. Läs mer om skillnaden mellan leverantörsreskontra och kundreskontra här.
Vad är journalbokföring för kundreskontra?
När en försäljning av varor eller tjänster görs till en kund använder du ditt bokföringsprogram för att skapa en faktura som automatiskt skapar en journalbokföring för att kreditera försäljningskontot och debitera kundreskontra.
Journalpost för att bokföra försäljningsfakturan-
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontokonto kund | XXX | |||||
| Försäljning | XXX | |||||
När du har fått kontantbetalningen från kunden, skulle kontantkontot debiteras och kundkontot krediteras.
Journalpost för att registrera kontantbetalningen-
| Kontonamn | Debitering | Kreditering | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kassa | XXX | |||||
| Kontonummer Receivable | XXX | |||||
Enskilda företag erbjuder rabatter till kunder som betalar före förfallodagen.
Journalpost för att bokföra kontant betalning med rabatt-
| Kontonamn | Debitering | Kredit | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kassa | XXX | ||||
| Rabatt | XXX | ||||
| Förmåner på fordringar |
Om någon kund inte kan betala fakturabeloppet på grund av konkurs, måste du skriva av kundfordringar som en osäker fordran.
Journalbokföring för avskrivning av kundfordringar som osäkra fordringar-
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utgifter för dåliga skulder | XXX | |||||
| Konton Receivable | XXX | |||||
Om din kund returnerar lagervaror av någon anledning, måste du utfärda en kreditnota till din kund.
Journalpost för att registrera kreditnota som utfärdats till en kund-
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Inkomster | XXX | |||||
| Förmåner | XXX | |||||
Exempel på kundreskontra
Här har vi förklarat kundreskontra med ett exempel.
ABC-företaget har sålt varor till ett värde av 50 000 dollar på kredit till CDE-företaget. Här är journalposten för kundfordringar i ABC-företagets bokföring:
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Räkenskapsfordringar | 50 dollar,000 | |||||
| Försäljning | $50,000 | |||||
Kostnaden för dessa artiklar för ABC-företaget var 10 000 dollar. När lagerartiklarna har levererats till CDE-företaget, följer här journalanteckningen för att uppdatera kostnaden för sålda varor i ABC-företagets bokföring:
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kostnad för sålda varor | $10,000 | |||||
| Inventarier | $10,000 | |||||
CDE-företaget betalade hela beloppet på 50 000 dollar kontant till företaget ABC. Här är betalningsjournalposten i ABC-företagets bokföring:
| Kontonamn | Debitering | Kredit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontant | 50 dollar,000 | |||||
| Förmåner från kund | $50,000 | |||||
Hur fungerar kundreskontra?
Här har vi förklarat stegen i processen för kundreskontra:
Steg 1 Försäljning av varor och tjänster på kredit
Processen för kundreskontra börjar med att man säljer varor eller tjänster till kunder på kredit.
Steg 2 Skicka en faktura
När försäljningen är bekräftad måste du skicka en faktura till din kund. En faktura är ett försäljningsdokument som har en lista över levererade produkter och tjänster med deras mängd och priser. Att skicka en faktura till din kund innebär att du talar om vilka pengar du är skyldig för de varor och tjänster som ditt företag har tillhandahållit. Fakturan kan skickas till kunderna före eller efter leveransen av varorna eller tjänsterna, beroende på försäljningsavtalet. När du skapar en faktura ska du se till att fakturan innehåller all viktig information, till exempel:
- Fakturadatum
- Kundinformation som namn, fakturerings- och leveransadresser etc.
- Tjänste- och varunamn, kvantitet med pris.
- Skyldigt belopp
- Förfallodag för faktura
- Relevant inköpsordernummer och information om kunden delat med sig av det till dig.
- Din kontaktinformation
- Betalningsvillkor
- Skatte- och rabattuppgifter
När en faktura har skickats till dina kunder måste du också registrera fakturajournalposten. När du bokför fakturajournalposten måste du debitera kundkontot för det belopp som kunden ska betala och kreditera försäljningskontot för samma belopp. Du måste också bokföra journalposten Kostnad för sålda varor för att uppdatera ditt lager. Om du använder ett redovisningssystem som Deskera Books kommer dessa journalposter att skapas automatiskt när försäljningsfakturan genereras och uppfylls.
Steg 3 Betalningsinhämtning
När din kund har mottagit fakturan måste han eller hon betala. Alla kunder måste göra betalningen före fakturans förfallodag. När du har tagit emot betalningen måste du ge dem ett betalningskvitto och även registrera betalningsposten i systemet. När du registrerar betalningsposten måste du debitera kassan för att visa en ökning på grund av betalningen och kreditera kundfordringar för att minska det belopp som din kund är skyldig.
Vad händer om en kundfordran aldrig betalas?
När dina kunder inte kan betala en kundfordran på grund av konkurs eller av någon annan anledning måste du skriva av den som en kostnad för osäkra fordringar. Om ditt inkassobolag tar ut högre avgifter än det totala skuldbeloppet bör du också skriva av beloppet som en kostnad för osäkra fordringar. Dåligt djup inträffar i de fall då kunden inte kan betala på grund av brist på tillgänglig ekonomi, eller om kunden går i konkurs.
Vad är omsättningsgraden för kundfordringar?
Omsättningsgraden för kundfordringar hjälper dig att ta reda på hur snabbt dina kunder betalar sina räkningar. Omsättningsgraden för kundfordringar används för att identifiera ett företags effektivitet när det gäller att driva in sina väntande fordringar som kunderna är skyldiga. Den genomsnittliga omsättningsgraden för kundfordringar beräknas genom att dividera nettoomsättningen med de genomsnittliga kundfordringarna.
Formel för omsättningsgrad för kundfordringar-
Omsättningsgrad för kundfordringar= Nettokreditförsäljning/genomsnittliga kundfordringar
Exempel på beräkning av omsättningsgrad för kundfordringar-
Till exempel- Nettokreditförsäljningen för företaget ABC är 150 000 dollar för detta år. I början av räkenskapsåret är 20 000 dollar AR-saldo och 10 000 dollar är kundfordringssaldo i slutet av detta år. Här kommer de genomsnittliga kundfordringarna att vara (20 000 dollar + 10 000 dollar)/2, vilket är 15 000 dollar. För att beräkna omsättningsgraden för kundfordringar måste du dividera 150 000 dollar med 15 000 dollar, vilket är 10.
Nettoförsäljning- 150 000 dollar
Rekvisit för föregående år- 20 000 dollar
Rekvisit för detta år- 10 000 dollar
Genomsnittliga kundfordringar = (20 000 dollar+10 000 dollar)/2= 15 dollar,000
Accounts Receivable Turnover Ratio(ARTR)- $150,000/$15,000= 10
Vad är ett schema för åldrande av kundfordringar?
Om du har många kunder blir det mycket svårt att spåra och upprätthålla kundfordringar för varje kund. Alla revisorer skapar en åldersrapport för fordringar för att hålla reda på alla väntande kundbetalningar. Denna rapport kan skapas manuellt av en revisor eller genereras med hjälp av ett bokföringsprogram. AR åldringsschema visar dig en lista över alla kunder med återbetalningsperioden. Dessutom lyfter åldersschemat fram kundernas sena betalningar.
Här är ett exempel på en AR åldersrapport som genereras av Deskera Books bokföringsprogram:
Accounts Receivable Aging Report Sample-
Tipsen för att samla in fordringar
Här har vi listat några av de tips som företag kan använda sig av för att samla in fordringar:
- Beordra kunderna att betala en förseningsavgift för försenade betalningar
- Belöna kunder som betalar snabbt genom att erbjuda vissa rabatter
- Sänd automatiska systemvarningar för förfallna fakturor
- Sätt upp en effektiv uppföljning av fakturor
- .Uppföljningsprocess för väntande betalningar
- Anlita ett inkassobolag
- Håll koll på alla fakturor med ett bokföringsprogram
Vad är funktionen hos kundreskontraavdelningen?
Den huvudsakliga funktionen för avdelningen för kundreskontra är att spåra alla fordringar och följa upp väntande betalningar från kunderna. Debiteringsavdelningen ansvarar för att generera fakturorna, skicka dem till kunderna, följa upp de väntande betalningarna och registrera betalningarna. De är också ansvariga för att upprätthålla godsvillkoren med kunderna genom att skicka dem vänliga betalningspåminnelser.
Vad är Accounts Receivable Managers ansvar?
Accounts Receivable Managers huvudansvar är att följa upp de väntande betalningarna och se till att företaget får alla betalningar i tid. De måste också skapa och skicka försäljningsfakturor till kunderna och skicka dem ett betalningskvitto när betalningen är mottagen. AR-chefen måste ha redovisningskunskaper, samt att de måste registrera försäljningsfakturor och journalposter för betalningstransaktioner.
Här har vi listat de primära ansvarsområdena för en kundansvarig:
- Generera och skicka försäljningsfakturor och kontoutdrag
- Postera alla fakturor, betalningsjournalposter
- Utföra kontoavstämningar
- Hålla filer för kundfordringar, och register.
- Undersöka och lösa eventuella oegentligheter eller avvikelser
- Generera relevanta rapporter för ledningen
Vad är Accounts Receivable Automation?
AR-automatisering innebär att man automatiserar hela processen för kundfordringar med hjälp av en programvara för automatisering av kundfordringar. Programvara för automatisering av kundfordringar (AR Automation Software) hjälper dig att spåra alla fakturor med deras betalningsstatus.
AR Automation Software gör det möjligt för dig att automatisera din fakturering och din inkassoprocess för betalningar. Med AR Automation Software kan du spåra dina fordringar och generera omfattande rapporter. AR Automation Software hjälper dig också att skicka fakturor och utlåtanden per e-post till dina kunder.
När dina kunder har fått fakturan kan de göra en onlinebetalning, och betalningsposten skapas automatiskt i systemet. Dessutom kommer alla finansiella rapporter att genereras och alla bokföringsjournalposter kommer automatiskt att bokföras.
Hur Deskera Books hjälper dig med Accounts Receivable Process?
Alla företag vill spara tid genom att automatisera fakturerings- och betalningsinsamlingsprocessen för att få betalt snabbare. Med Deskera Books kan du digitalisera hela AR-processen. Du kan eliminera utskrift och postning av papperskopior av fakturor till dina kunder. Du kan skapa fakturor när som helst och var som helst med webb- och mobilappen. Med Deskera Books kan du skicka fakturor via e-post till dina kunder och de kan klicka på ”betala nu” för att göra en onlinebetalning. När betalningen har tagits emot uppdateras alla finansiella rapporter automatiskt. Deskera books gör det möjligt för dig att få betalt snabbare med automatiserade onlinebetalningar.
Lär dig mer om Deskera Books Funktioner:
- Fakturering med Deskera Books
- Håll koll på din fakturering
- Journalanteckningar med Deskera
- Bättre bokföring för företag
- Gör inköp enkelt
Anslut dig till en 30-dagars gratis provperiod för Deskera Books nu!
Nidhi SDeskera Blog 
Addie HoDeskera Blog 
Nidhi SDeskera Blog 
Addie HoDeskera Blog 
Priyanka Tiku TripathiDeskera Blog 