売掛金(AR)とは何ですか？定義、仕訳、例

8月 5, 2021

admin

売掛金の重要性を理解することは、ビジネスの健全な財務状態を維持するために非常に重要です。健全な売掛金を持つことは常に推奨されます。多くの顧客を持っている場合でも、彼らが時間通りにあなたに払っていない、またはまったく払っていない場合は、非常にひどくあなたのビジネスを傷つけることができます。

顧客からの支払いが遅れると、どんなビジネスでもキャッシュフローの問題につながります。会社に売掛金残高がある場合、これは収益の一部がまだ未払いであることを意味します。顧客の支払いに時間がかかると、キャッシュフローに大きな影響を与えることになります。

売掛金は未払いであるため資産に分類され、貸借対照表の流動資産の部に計上されます。

この記事では、売掛金に関する以下のテーマを取り上げます：

売掛金とは何か?

なぜ企業は売掛金を持つのか

売掛金は資産か負債か

買掛金と売掛金の違いは何か

売掛金の仕訳とは

売掛金の例

売掛金の仕組みはどうなっているか

売掛金の例:売掛金と買掛金

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売掛金が支払われないとどうなりますか？

売掛金回転率とは何ですか？

売掛金償却スケジュールとは何ですか？

売掛金管理者の責任とは？

売掛金自動化とは？

売掛金とは何か？売掛金は、顧客から借りているすべての未払い請求書または金銭で構成されています。顧客はこの金額を請求書の支払期日までに支払う必要がある。そのため、このような「売り手よし、買い手よし、世間よし」を実現するために、「売り手よし、買い手よし、世間よし」の三拍子が揃っているのです。また、顧客は現金を保持する傾向があり、クレジットで購入する傾向があるため、顧客にクレジットで商品やサービスを購入できるようにすることは、より多くの販売を促進します。

For example- あなたのベンダーは、販売注文を受けているが商品の支払いに十分な現金を持っていないため、顧客に販売する商品をあなたから購入したい。彼らは信用であなたから商品を購入し、彼らの顧客の倉庫にそれを送ります。

別の例として、電力会社があります。電力会社はクレジットで電気を供給し、月末にお金を集めます。

売掛金は資産か負債か

売掛金は、将来支払われる予定の未払い金であり、会社に価値を提供するため、資産として分類されます。売掛金は、貸借対照表の流動資産の部に計上されます。

What Is the Difference Between Accounts Payable and Accounts Receivable?

未払金はまさに売掛金の対極にあるものです。売掛金は、顧客が信用取引で購入した商品やサービスに対して支払うべき金銭を表しています。売掛金は資産勘定です。買掛金は、あなたが信用取引で購入した商品やサービスのために仕入先に支払うべきお金です。買掛金は負債勘定です。買掛金と売掛金の違いについて詳しくはこちら

売掛金の仕訳とは

顧客に商品やサービスを販売した場合、会計ソフトを使って請求書を作成すると、自動的に売上勘定を貸方、売掛金勘定を借方にする仕訳が作成されるようになっています。

Journal entry to record the sales invoice-.

口座名	借方	貸方
売掛	XXX
	売上	XXX

顧客から現金の支払いを受けると、次のような状態になります。現金勘定が借方となり、売掛金勘定が貸方になります。

現金の支払いを記録する仕訳-。

口座名	借方
現金	XXX	売掛金
	XXX

一部の企業は、期日前に支払う顧客に対して割引を行っています。

割引を伴う現金支払を記録するための仕訳

口座名	借方	貸方

現金	XXX
ディスカウントXXX
売掛金	XXX

顧客の倒産により請求金額を支払うことができなくなった場合。売掛金を貸倒れとして処理する必要があります。

売掛金を貸倒れとして処理する仕訳について

口座名	借方	貸方
貸倒引当金	XXX
未払金 Receivable		XXX

もし顧客が何らかの理由で在庫品を返送した場合、どうなりますか。顧客に対してクレジットノートを発行する必要があります。

顧客に発行したクレジットノートを記録する仕訳

について

口座名	借方	貸方

売上高	XXX
売掛金		XXX

売掛金の例

ここでは売掛金を例にとって説明しています。

ABC社はCDE社に5万ドルの商品を信用販売しました。以下はABC社の帳簿上の売掛金仕訳です。

口座名	借方	貸方
受取勘定	$50,000
Sales	$50,000

ABC社のこれらの商品の原価は10,000ドルである。在庫品がCDE社に納品されたら、ABC社の帳簿上の売上原価を更新する仕訳は以下のとおりである。

口座名	借方	貸方
売上原価	ドル10,000
在庫	$10,000

CDE 社は ABC 社に現金 $50,000 全額を支払った。以下はABC社の帳簿上の支払い仕訳である。

口座名	借方	貸方
キャッシュ	$50,000
売掛債権	$50,000

売掛金の仕組みはどうなっていますか？

Step 1 Selling Goods and Services on Credit

売掛金処理は、顧客に信用販売することから始まります。

Step 2 Sending an Invoice

販売が確認されたら、顧客に請求書を送付する必要があります。請求書とは、提供された製品やサービスの数量と価格が記載された販売用の書類です。請求書を送るということは、あなたのビジネスが提供した商品やサービスに対するお金の支払いを顧客に伝えることです。請求書は、販売契約に応じて、商品やサービスの提供の前または後に顧客に送ることができます。

請求書の日付
氏名、請求先、配送先などの顧客情報
サービスや商品の名前、数量、価格
支払金額
請求書の期限
関連注文番号、顧客がそれを共有していればそれの情報など、すべての重要情報を確認する必要があります。
お客様の連絡先
支払い条件
税金と割引の詳細

請求書を顧客に送信したら、請求書の仕訳も記録しなければなりません。請求書の仕訳を記録する際には、顧客からの支払額について売掛金勘定を借方に、同額を売上勘定に貸方に記入する必要があります。また、在庫を更新するために、売上原価の仕訳を記録する必要があります。 Deskera Booksなどの会計システムを使用している場合、これらの仕訳は、売上請求書とフルフィルメントが作成された時点で自動的に作成されます。

ステップ3 支払い手続き

顧客が請求書を受け取ったら、支払いを行う必要があります。すべての顧客は、請求書の支払期日までに支払いを行う必要があります。支払いを受け取ったら、支払いの領収書を渡すと同時に、システムに支払いエントリを記録する必要があります。支払仕訳を記録する際に、支払による増加を示すために現金を借方に、顧客から借りている金額を減らすために売掛金を貸方にする必要があります。

What happens when Accounts Receivable is not paid Ever?

顧客が破産などの理由で売掛金を支払えない場合は貸倒損失として計上する必要があります。また、回収業者が債務総額より高い手数料を請求している場合も、貸倒費用として計上する必要があります。不良奥義は、顧客が利用可能な資金がないために支払うことができない場合、または顧客が破産する場合に発生します。

売掛金回転率とは

売掛金回転率は、あなたの顧客が請求書を支払う速度を調べることができます。 AR回転率は、企業が顧客から借りている保留中の債権を回収する際の効率を識別するために使用されます。平均売掛金比率は平均accounts receivable.

Accounts Receivable Turnover Ratio Formulaae-

AR Turnover Ratio= Net Credit Sales/ Average Accounts Receivable

Example of Accounts Receivables Turnover Ratio Calculation-

例えば- ABC会社のNet Credit Salesは今年の$ 150,000 isです。会計年度開始時の売掛金残高は$20,000、会計年度末の売掛金残高は$10,000である。ここで、平均売掛金額は($20,000+$10,000)/2であり、$15,000となります。売掛金回転率を計算するには、$150,000を$15,000で割って10とする必要があります。

売上高- 150,000ドル

前年度の売掛金残高20,000ドル

今年度の売掛金残高10,000ドル

平均売掛金= ($20,000+$10,000)/2= $15.000。000

Accounts Receivable Turnover Ratio(ARTR)- $150,000/$15,000= 10

Accounts Receivable Turnover Ratio

売掛金経過表とは何ですか。

顧客数が多い場合、顧客ごとに売掛金を把握し管理することは非常に困難です。すべての会計士は、保留中のすべての顧客の支払いを追跡するために、売掛金経年変化レポートを作成します。このレポートは、会計士が手動で作成することができ、または会計ソフトの助けを借りて生成することができます。 ARエージングスケジュールは、あなたに返済期間とすべての顧客のリストを示しています。また、エージングスケジュールは、顧客による支払いの遅れを強調表示します。

Accounts Receivable Aging Report Sample-

Accounts Receivable Aging Report Sample

Tips for Collecting on Accounts Receivable

ここで我々は、企業が売掛金の回収に採用できるいくつかのヒントがリストされている。

支払い期限を過ぎた場合、顧客に延滞料を支払ってもらう
割引を提供し、早く支払う顧客に報いる
期限切れ請求書の自動システム警告を送る
効率的にフォローできるように設定する
回収代行会社に依頼する
会計ソフトで請求書を管理する

収集力を高めるには｜売掛金の8つの秘訣

売掛金部門の機能とは？

売掛金部門の主な機能は、すべての債権を追跡し、顧客からの支払い保留をフォローアップすることです。売掛部門は、請求書の作成、顧客への送付、未決済の支払のフォローアップ、支払の記録などを担当します。また、親しみやすい支払い督促状を送ることで、顧客との商品条件を維持する責任もあります。

売掛担当者の主な責務は、保留中の支払いをフォローアップして、会社が時間通りにすべての支払を受けていることを確実にすることです。また、売上請求書を作成し、顧客に送り、支払いが完了したら支払領収書を送る必要があります。

Here we have listed the primary responsibilities of an accounts receivable manager:

Generating and sending sales invoices and account statements
Posting all the invoices, payments journal entries
Performing account reconciliations
Maintaining accounts receivable files, and records.The AR Manager must have accounting knowledge, as well to record sales invoices and payment transaction journal entries. [1]売掛債権の管理。
不規則性や矛盾を調査し解決する
経営陣のための関連レポートを作成する

売掛金自動化とは？

売掛金自動化は、売掛金の自動化ソフトウェアで全体の売掛プロセスを自動化することです。売掛金自動化ソフトウェア（ARオートメーションソフトウェア）は、すべての請求書とその支払いステータスを追跡するのに役立ちます。

AR Automation Softwareは、請求書発行と代金回収のプロセスを自動化することができます。 ARオートメーション・ソフトウェアを使用すると、債権を追跡し、包括的なレポートを作成することができます。また、AR Automation Softwareは、請求書や明細書を顧客に電子メールで送信することができます。

顧客が請求書を受け取ると、オンラインで支払いを行うことができ、支払い項目は自動的にシステム内に作成されます。

Deskera Booksの売掛金処理について

すべてのビジネスは、請求書発行と代金回収プロセスを自動化して時間を削減し、支払いをより迅速に行いたいと考えています。 Deskera Booksを使用すれば、売掛金回収プロセス全体をデジタル化することができます。請求書の印刷や顧客への郵送の手間を省くことができます。ウェブやモバイルアプリを使って、いつでもどこでも請求書を作成できます。 Deskera Booksを使用すると、顧客に請求書を電子メールで送信し、顧客は「pay now」をクリックしてオンライン決済を行うことができます。支払いが完了すると、すべての財務レポートが自動的に更新されます。 Deskera Booksでは、自動化されたオンライン決済により、より迅速に支払いを受けることができます。

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