Pochopení významu pohledávek je velmi důležité pro udržení dobrého finančního zdraví podniku. Mít zdravé pohledávky se vždy doporučuje. I když máte hodně zákazníků, ale pokud vám neplatí včas nebo neplatí vůbec, může to vašemu podnikání velmi uškodit.

Opožděné platby od zákazníků mohou vést k problémům s peněžními toky v každém podniku. Pokud má podnik zůstatek pohledávek, znamená to, že část příjmů je stále neuhrazena. Pokud zákazníkům trvá delší dobu, než zaplatí, může to mít značný dopad na vaše peněžní toky.

Pohledávky jsou klasifikovány jako aktivum, protože se jedná o neuhrazené platby a jsou evidovány v rozvaze v části oběžných aktiv.

V tomto článku se budeme zabývat následujícími tématy souvisejícími s pohledávkami:

Co jsou pohledávky?

Proč mají firmy pohledávky?

Jsou pohledávky aktivem nebo pasivem?

Jaký je rozdíl mezi závazky a pohledávkami?

Co je zápis do deníku pro pohledávky?

Příklad pohledávek

Jak pohledávky fungují?

Co se stane, když pohledávka není nikdy uhrazena?

Co je to poměr obratu pohledávek?

Co je to plán stárnutí pohledávek?

Tipy pro vymáhání pohledávek

Jaká je funkce oddělení pohledávek?

Jaké jsou povinnosti manažera pohledávek?

Co je automatizace pohledávek?

Co jsou pohledávky?

Pohledávky (AR) jsou peníze, které vám dluží vaši zákazníci za nákup zboží a služeb na úvěr. Vaše pohledávky se skládají ze všech nezaplacených faktur nebo peněz, které vám dluží vaši zákazníci. Vaši zákazníci by měli tuto částku zaplatit před datem splatnosti faktury. AR jsou v rozvaze vaší společnosti evidovány jako aktivum.

Proč mají společnosti pohledávky?“

V dnešním konkurenčním světě potřebují firmy prodávat zboží a služby na úvěr, aby byl platební proces pro jejich zákazníky pružnější a jednodušší. Umožnění zákazníkům nakupovat zboží a služby na úvěr také podporuje větší prodej, protože všichni zákazníci mají tendenci držet hotovost a jsou více nakloněni nákupu na úvěr.

Příklad- Váš prodejce chce od vás nakoupit zboží, aby ho prodal svým zákazníkům, protože obdržel objednávku prodeje, ale nemá dostatek hotovosti na zaplacení zboží. Nakoupí od vás zboží na úvěr a odešle ho do skladu svých zákazníků. Jakmile váš prodejce obdrží peníze od svého zákazníka, zaplatí vám a zúčtuje fakturu.

Další příklad se týká elektrárenské společnosti. Elektrárenská společnost poskytuje elektřinu na úvěr a na konci měsíce inkasuje peníze. Všechny nezaplacené faktury od všech zákazníků jsou součástí jejich pohledávek.

Jsou pohledávky aktivem nebo pasivem?

Pohledávky jsou klasifikovány jako aktivum, protože se jedná o neuhrazené platby splatné v budoucnu a poskytují vaší společnosti hodnotu. Pohledávky se vykazují v rozvaze v části krátkodobých aktiv. Pokud podnik musí čekat déle než jeden rok na přeměnu AR na peníze, považuje se za dlouhodobé aktivum.

Jaký je rozdíl mezi závazky a pohledávkami?“

Závazky jsou přesným opakem pohledávek. Pohledávky představují peníze, které vám zákazníci dluží za zboží a služby zakoupené na úvěr. Pohledávky jsou majetkovým účtem. Závazky představují peníze, které dlužíte svým dodavatelům za zboží a služby nakoupené na úvěr. Závazky jsou účtem pasiv. Více informací o rozdílu mezi závazky a pohledávkami naleznete zde.

Co je to zápis do deníku pro pohledávky?

Při prodeji zboží nebo služeb zákazníkovi vytvoříte pomocí účetního programu fakturu, která automaticky vytvoří zápis do deníku ve prospěch účtu prodeje a na vrub účtu pohledávek.

Zápis do deníku pro zaúčtování faktury za prodej-

Po obdržení hotovostní platby od zákazníka, došlo by k zaúčtování na vrub účtu peněžních prostředků a ve prospěch účtu pohledávek.

Zápis do deníku pro zaznamenání platby v hotovosti-

.

Některé společnosti nabízejí slevy zákazníkům, kteří zaplatí před datem splatnosti.

Zápis do deníku pro zaúčtování platby v hotovosti se slevou-.

Pokud některý zákazník není schopen zaplatit fakturovanou částku z důvodu úpadku, musíte pohledávku odepsat jako nedobytnou.

Zápis do deníku pro odpis pohledávek jako nedobytné pohledávky-

Pokud váš zákazník z nějakého důvodu vrací skladové položky, musíte zákazníkovi vystavit dobropis.

Zápis do deníku pro zaúčtování dobropisu vystaveného zákazníkovi.

Příklad pohledávek

Zde jsme si vysvětlili pohledávky na příkladu.

SpolečnostABC prodala na úvěr společnosti CDE zboží v hodnotě 50 000 USD. Zde je zápis do deníku pohledávek v účetnictví společnosti ABC:

Náklady na tyto položky pro společnost ABC činily 10 000 USD. Jakmile budou položky zásob dodány společnosti CDE, zde je zápis do deníku pro aktualizaci nákladů na prodané zboží v účetnictví společnosti ABC:

Společnost CDE zaplatila společnosti ABC celou částku 50 000 USD v hotovosti. Zde je zápis do platebního deníku v účetnictví společnosti ABC:

Jak fungují pohledávky?

Vysvětlili jsme si kroky procesu pohledávek:

Krok 1 Prodej zboží a služeb na úvěr

Proces pohledávek začíná prodejem zboží nebo služeb zákazníkům na úvěr.

Krok 2 Zaslání faktury

Po potvrzení prodeje je třeba zaslat zákazníkovi fakturu. Faktura je prodejní doklad, který obsahuje seznam poskytnutých výrobků a služeb s jejich množstvím a cenami. Zasláním faktury zákazníkovi mu sdělujete, že mu dlužíte peníze za zboží a služby poskytnuté vaší firmou. Fakturu lze zákazníkům zaslat před nebo po dodání zboží či služeb v závislosti na kupní smlouvě. Při vytváření faktury dbejte na to, aby faktura obsahovala všechny důležité informace, jako jsou:

1. Datum vystavení faktury
2. Informace o zákazníkovi, jako je jméno, fakturační a dodací adresa atd.
3. Název služby a zboží, množství s cenou.
4. Dlužná částka
5. Datum splatnosti faktury
6. Příslušné číslo objednávky a informace, pokud vám je zákazník sdělil.
7. Vaše kontaktní údaje
8. Podmínky platby
9. Údaje o dani a slevě

Po odeslání faktury svým zákazníkům musíte také zapsat záznam do deníku faktur. Při zápisu záznamu do deníku faktury je třeba zaúčtovat dlužnou částku od zákazníka na vrub účtu pohledávek a ve prospěch účtu tržeb ve stejné výši. Rovněž musíte zaúčtovat zápis do deníku o nákladech na prodané zboží, abyste aktualizovali zásoby. Pokud používáte účetní systém, jako je Deskera Books, tyto zápisy do deníku se vytvoří automaticky po vygenerování prodejní faktury a plnění.

Krok 3 Inkaso plateb

Poté, co váš zákazník obdržel fakturu, musí provést platbu. Všichni zákazníci musí provést platbu před datem splatnosti faktury. Jakmile platbu obdržíte, musíte jim vystavit potvrzení o platbě a také zaevidovat záznam o platbě v systému. Při zápisu záznamu do deníku o platbě je třeba zaúčtovat na vrub peněžních prostředků přírůstek způsobený platbou a ve prospěch pohledávek snížit částku, kterou vám zákazník dluží.

Co se stane, když pohledávka není nikdy zaplacena?“

Když vaši zákazníci nejsou schopni zaplatit pohledávku z důvodu konkurzu nebo z jiného důvodu, musíte ji odepsat do nákladů jako nedobytnou pohledávku. Také pokud si vaše inkasní agentura účtuje vyšší poplatky, než je celková výše pohledávky, měli byste tuto částku odepsat jako nedobytnou pohledávku do nákladů. Ke špatné hloubce dochází v případech, kdy zákazník není schopen platit z důvodu nedostatku disponibilních financí nebo zákazník krachuje.

Co je to ukazatel obratu pohledávek?

Ukazatel obratu pohledávek vám pomůže zjistit, jak rychle vaši zákazníci platí své účty. Ukazatel obratu nevyřízených pohledávek slouží ke zjištění efektivity společnosti při vymáhání nevyřízených pohledávek za zákazníky. Ukazatel obratu pohledávek se vypočítá vydělením čistých tržeb průměrnými pohledávkami.

Vzorec ukazatele obratu pohledávek-

Ukazatel obratu pohledávek = čisté úvěrové tržby/průměrné pohledávky

Příklad výpočtu ukazatele obratu pohledávek-

Například – čisté úvěrové tržby společnosti ABC činí pro tento rok 150 000 USD. Na začátku účetního roku je zůstatek AR 20 000 USD a na konci tohoto roku je zůstatek pohledávek 10 000 USD. Zde průměrná výše pohledávek bude (20 000+10 000)/2, což je 15 000 USD. Pro výpočet ukazatele obratu pohledávek je třeba vydělit 150 000 USD částkou 15 000 USD, což je 10.

Čisté tržby- 150 000 USD

Zůstatek pohledávek za předchozí rok- 20 000 USD

Zůstatek pohledávek za tento rok- 10 000 USD

Průměrná výše pohledávek = (20 000+10 000)/2= 15 USD,000

Poměr obratu pohledávek(ARTR)- 150 000 USD/ 15 000 USD= 10

Co je to rozpis stárnutí pohledávek?

Pokud máte mnoho zákazníků, bude velmi obtížné sledovat a udržovat pohledávky u každého zákazníka. Všichni účetní si vytvářejí přehled o stárnutí pohledávek, aby měli přehled o všech nevyřízených platbách zákazníků. Tuto sestavu může účetní vytvořit ručně nebo ji může vygenerovat pomocí účetního softwaru. Přehled o stárnutí pohledávek zobrazuje seznam všech zákazníků s dobou splatnosti. Rozpis stárnutí také upozorňuje na opožděné platby zákazníků.

Zde je ukázka sestavy o stárnutí AR generované účetním softwarem Deskera Books:

Ukázka sestavy o stárnutí pohledávek-

Tipy pro vymáhání pohledávek

Zde jsme uvedli několik tipů, které mohou firmy využít pro vymáhání pohledávek:

1. Požádejte zákazníky o poplatek z prodlení za opožděné platby
2. Odměňte zákazníky, kteří rychle zaplatí, nabídkou určité slevy
3. Zasílejte automatická systémová upozornění na faktury po splatnosti
4. Nastavte efektivní následný postup.up proces pro čekající platby
5. Najměte si inkasní agenturu
6. Sledujte všechny faktury pomocí účetního softwaru

Jaká je funkce oddělení pohledávek?

Hlavní funkcí oddělení pohledávek je sledovat všechny pohledávky a sledovat probíhající platby od zákazníků. Oddělení AR je zodpovědné za generování faktur, jejich odesílání zákazníkům, sledování čekajících plateb a evidenci plateb. Jsou také zodpovědní za udržování podmínek zboží se zákazníky tím, že jim zasílají přátelské platební upomínky.

Jaké jsou povinnosti manažera pohledávek?“

Hlavní povinností manažera pohledávek je sledovat čekající platby a zajistit, aby společnost dostávala všechny platby včas. Musí také vytvářet a odesílat prodejní faktury zákazníkům a po obdržení platby jim zasílat potvrzení o zaplacení. Manažer AR musí mít znalosti účetnictví, stejně jako musí evidovat prodejní faktury a zápisy do deníku platebních transakcí.

Zde jsme uvedli hlavní povinnosti manažera pohledávek:

1. Vytváření a zasílání prodejních faktur a výpisů z účtu
2. Zaúčtování všech faktur, zápisů do deníku plateb
3. Provádění odsouhlasení účtů
4. Udržování souborů pohledávek a jejich evidence.
5. Vyšetřování a řešení případných nesrovnalostí a nesrovnalostí
6. Generování příslušných zpráv pro vedení společnosti

Co je automatizace pohledávek?“

Automatizace pohledávek je automatizace celého procesu pohledávek pomocí softwaru pro automatizaci pohledávek. Software pro automatizaci pohledávek (software pro automatizaci AR) pomáhá sledovat všechny faktury se stavy jejich úhrad.

Software pro automatizaci AR umožňuje automatizovat proces fakturace a inkasa plateb. Pomocí softwaru AR Automation Software můžete sledovat své pohledávky a vytvářet komplexní zprávy. AR Automation Software vám také pomůže posílat faktury a výpisy zákazníkům e-mailem.

Jakmile vaši zákazníci obdrží fakturu, mohou provést online platbu a v systému se automaticky vytvoří záznam o platbě. Také se vygenerují všechny finanční výkazy a automaticky se zaúčtují všechny zápisy do účetního deníku.

Jak vám Deskera Books pomůže s procesem pohledávek?

Všechny firmy chtějí ušetřit čas automatizací procesu fakturace a inkasa plateb, aby dostaly zaplaceno rychleji. S aplikací Deskera Books můžete celý proces AR digitalizovat. Můžete eliminovat tisk a zasílání papírových faktur svým zákazníkům. Faktury můžete vytvářet kdykoli a kdekoli pomocí webové a mobilní aplikace. S aplikací Deskera Books můžete zákazníkům zasílat faktury e-mailem a oni mohou kliknout na „zaplatit nyní“ a provést online platbu. Po přijetí platby se automaticky aktualizují všechny finanční výkazy. Knihy Deskera vám díky automatizovaným online platbám umožní dostat zaplaceno rychleji.

Dozvíte se více o funkcích knih Deskera:

1. Fakturace s Deskera Books
2. Udržujte si přehled o fakturaci
3. Zápisy do deníku s Deskera
4. Lepší účetnictví pro firmy
5. Snadné provádění nákupů

Přihlaste se k 30denní bezplatné zkušební verzi Deskera Books nyní!

Co je to účetní závěrka (AP)? Definice, zápisy do deníku, příklady

Závazky jsou klíčovým obchodním procesem, pomocí kterého všechny společnosti sledují a efektivně řídí své splatné závazky.

Nidhi SDeskera Blog

Co je to faktura? (+ Šablony faktur zdarma)

Fakturace je prvním krokem k tomu, abyste dostali zaplaceno! V tomto průvodci představíme faktury, objasníme běžné mylné představy a podělíme se o to, jakých je devět hlavních prvků neuhrazené faktury. Sdílíme také ZDARMA šablony faktur, které můžete použít pro své malé podnikání!“

Addie HoDeskera Blog

E-fakturace – budoucnost obchodních transakcí

Elektronická faktura (e-faktura) automatizuje a eliminuje manuální zásahy při zasílání a sdílení faktur mezi kupujícím a prodávajícím. To znamená, že faktura je vytvořena, odeslána a přijata ve standardním elektronickém formátu. To umožňuje kupujícím a prodávajícím automatizovat zpracování faktur.

Nidhi SDeskera Blog

Kompletní průvodce peněžními toky a výkazy peněžních toků

Přemýšleli jste někdy o tom, proč je řízení peněžních toků jako majitele malé firmy důležité? V tomto článku vám vysvětlíme použití výkazu peněžních toků a mnoho dalšího. Připravili jsme pro vás také několik bezplatných šablon v Excelu, které máte k dispozici!“

Addie HoDeskera Blog

Co je to zápis do deníku v účetnictví, proč je důležitý a jak ho evidovat

Index * Definice zápisu do deníku * Proč jsou zápisy do deníku důležité? * Podvojné účetnictví:

Priyanka Tiku TripathiDeskera Blog

Deskera Blog

Deskera Blog

Deskera blog