Chances são de que você está ciente do impulso para a transparência e aumento da diligência nas cadeias de abastecimento. Um dos motores dessa pressão vem de um regulamento aprovado em 2010 como parte da Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act.

Section 1502 of the Dodd-Frank Act requires all Securities and Exchange Commission (SEC) reporting companies to disclose whether their products contain mineral from the Democratic Republic of the Congo (DRC), or one of its neighboring countries.

O regulamento colocou em andamento um esforço de diligência de centenas de empresas para examinar toda a sua cadeia de fornecimento para verificar se algum de seus produtos contém estanho, tântalo, tungstênio ou ouro (3TGs). As empresas são obrigadas a apresentar um Formulário SD à SEC e, se a devida diligência revelar a presença de 3TGs em seus produtos, as empresas precisam apresentar um Relatório adicional de Minerais de Conflito descrevendo a devida diligência realizada para localizar a fonte dos minerais.

O regulamento foi finalizado em 2012, com os primeiros relatórios apresentados em 2014. Desde 2014, entre 1.100 e 1.400 empresas apresentaram à SEC formulários anuais que descrevem os esforços de due diligence realizados para localizar a fonte dos minerais em seus produtos.

Em 2017, entretanto, a SEC declarou que suspenderia a aplicação dos requisitos de due diligence e auditoria da regulamentação dos minerais de conflito. Isso significa que as empresas não precisam se preocupar com os minerais de conflito em suas cadeias de fornecimento? De forma alguma. Os esforços de transparência da cadeia de fornecimento para os 3TGs não estão indo embora. Apesar da aplicação relaxada pela SEC, o regulamento permanece em vigor, e espera-se que as empresas continuem a apresentar divulgações sobre a fonte de minerais em seus produtos. Adicionalmente, Maryland, Califórnia e Oregon têm regulamentações estaduais que espelham a Seção 1502 da Lei Dodd-Frank.

Regulamento de Minerais de Conflito da UE

As empresas com cadeias de suprimentos globais precisam estar cientes de medidas internacionais similares à Seção 1502 da Dodd-Frank. Em janeiro de 2021, o Regulamento de Minerais de Conflito da União Européia (UE) entrará em vigor. Tal como a Secção 1502 da Lei Dodd-Frank, o regulamento da UE visa os 3TGs e exige que as empresas divulguem a origem dos minerais. Ao contrário da Secção 1502 da Lei Dodd-Frank, a disposição da UE aplica-se aos importadores dos minerais e não às empresas do produto final. Além disso, o regulamento da UE não categoriza os minerais de conflito como apenas aqueles extraídos da RDC e seus vizinhos; em vez disso, o regulamento considera os minerais de conflito como aqueles originários de qualquer zona de conflito ou área de alto risco. Países de alto risco podem incluir aqueles que têm estruturas de governança fracas ou inexistentes, ou que têm violações sistemáticas do direito internacional, incluindo abusos dos direitos humanos.

Por que isso importa

As empresas nos EUA devem continuar a realizar a devida diligência em suas cadeias de fornecimento. Em particular, as empresas com requisitos de relatórios da SEC e 3TGs em seus produtos devem continuar a cumprir com os requisitos de divulgação obrigatória. As empresas sediadas na UE, ou com subsidiárias na UE, devem estar cientes dos próximos requisitos de informação da UE. Embora a lei da UE se aplique apenas aos importadores sediados na UE, as empresas a montante e a jusante devem estar cientes dos esforços de due diligence exigidos.

Section 1502 of the Dodd-Frank Act and the similar EU Conflict Minerals Regulation will not be the end of the push for transparent supply chains. É do interesse das empresas iniciar esforços para compreender e conhecer a extensão das suas cadeias de abastecimento, mesmo que os 3TGs não estejam presentes. A pressão pela transparência só vai aumentar, tanto nos EUA como internacionalmente.

Karen Woody é professor assistente de direito na Washington and Lee University School of Law, especializado em direito de títulos, regulamentação financeira e crimes de colarinho branco. Sua especialização em regulamentação de minerais de conflito a viu testemunhar para o Comitê de Serviços Financeiros da Câmara dos Deputados dos EUA, e seu trabalho sobre o assunto tem sido amplamente citado. Antes de seu trabalho na academia, ela exerceu a advocacia em vários escritórios, assessorando clientes corporativos e pessoas físicas em questões de compliance, fraude em títulos e contabilidade e corrupção internacional, entre outros assuntos.

Karen está discursando na conferência “Assent’s Supply Chain Insight” em novembro de 2019. Para saber mais sobre como você pode se juntar a ela e a outros líderes do setor em Phoenix, AZ, visite o site oficial do evento.

Por Karen Woody

Professor, Washington & Lee University School of Law