Co to jest Należności (AR)? Definicja, zapisy w dzienniku, przykłady
Zrozumienie znaczenia należności jest bardzo ważne dla utrzymania dobrej kondycji finansowej firmy. Posiadanie zdrowych rachunków należności jest zawsze zalecane. Nawet jeśli masz wielu klientów, ale jeśli nie płacą ci na czas lub nie płacą ci w ogóle może zaszkodzić Twojej firmie bardzo źle.
Późne płatności od klientów mogą prowadzić do problemów z przepływem środków pieniężnych dla każdej firmy. Jeśli firma ma rachunki należności saldo, oznacza to, że część przychodów jest nadal zaległych. Jeśli klienci biorą dłuższy czas, aby zapłacić, może to mieć znaczący wpływ na przepływ środków pieniężnych.
Konta należności są klasyfikowane jako aktywa, ponieważ są to zaległe płatności i są rejestrowane w sekcji aktywów obrotowych w bilansie.
W tym artykule zajmiemy się następującymi tematami związanymi z kontami należności:
Co to jest Accounts Receivable?
Dlaczego firmy mają należności?
Czy należności to aktywa czy pasywa?
Jaka jest różnica między zobowiązaniami a należnościami?
Jaki jest zapis w dzienniku dla należności?
Przykład należności
Jak działają należności?
Co się stanie, jeśli należności nie zostaną zapłacone?
Co to jest wskaźnik rotacji należności?
Co to jest harmonogram starzenia się należności?
Wskazówki dotyczące ściągania należności
Jaka jest funkcja działu należności?
Jakie są obowiązki menedżera ds. należności?
Co to jest automatyzacja należności?
Co to jest należność?
Należność (AR) to pieniądze, które klienci są ci winni za zakup towarów i usług na kredyt. Należności składają się z wszystkich niezapłaconych faktur lub pieniędzy należnych od klientów. Klienci powinni zapłacić tę kwotę przed upływem terminu płatności faktury. AR są rejestrowane jako aktywa w bilansie firmy.
Why Do Companies Have Accounts Receivable?
W dzisiejszym konkurencyjnym świecie, firmy muszą sprzedawać towary i usługi na kredyt, aby uczynić proces płatności bardziej elastycznym i łatwiejszym dla swoich klientów. Pozwalając klientom na zakup towarów i usług na kredyt zachęca również więcej sprzedaży, jak wszyscy klienci mają tendencję do trzymania się gotówki i są bardziej skłonni do zakupu na kredyt.
Na przykład- Twój sprzedawca chce kupić towary od Ciebie sprzedać do swoich klientów, jak otrzymali zlecenie sprzedaży, ale nie mają wystarczająco dużo gotówki, aby zapłacić za towary. Kupi od Ciebie towar na kredyt i wyśle go do magazynu swojego klienta. Po sprzedawca otrzymał pieniądze od swojego klienta, zapłacą Ci i rozliczyć fakturę.
Inny przykład jest dla firmy energii elektrycznej. Firma energetyczna dostarcza energię elektryczną na kredyt i pobiera pieniądze na koniec miesiąca. Wszystkie niezapłacone faktury od wszystkich klientów są częścią ich należności.
Czy należności to aktywa czy pasywa?
Należności są klasyfikowane jako aktywa, ponieważ są to zaległe płatności należne w przyszłości i stanowią wartość dla firmy. Należności są wykazywane w bilansie w części dotyczącej aktywów obrotowych. Jeśli firma musi czekać dłużej niż jeden rok na konwersję AR na gotówkę, są one uważane za aktywa długoterminowe.
Jaka jest różnica między zobowiązaniami a należnościami?
Zobowiązania są dokładnie odwrotnością należności. Należności reprezentują pieniądze, które Twoi klienci są winni za towary i usługi zakupione na kredyt. Należności są kontem aktywów. Zobowiązania reprezentują pieniądze, które jesteś winien swoim dostawcom za towary i usługi zakupione na kredyt. Zobowiązania to konto pasywów. Przeczytaj więcej o różnicach między kontami zobowiązań i należności tutaj.
Co to jest wpis do dziennika dla kont należności?
Gdy sprzedaż towarów lub usług jest dokonywana na rzecz klienta, używasz oprogramowania księgowego do tworzenia faktur, które automatycznie tworzy wpis do dziennika w celu uznania konta sprzedaży i obciążenia konta należności.
Wpis do dziennika w celu zarejestrowania faktury sprzedaży.
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności | XXX | |||
| Sprzedaż | XXX | |||
Po otrzymaniu zapłaty gotówkowej od klienta, rachunek pieniężny zostanie obciążony, a rachunek należności zostanie uznany.
Wpis do dziennika w celu zarejestrowania płatności gotówkowej-.
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kasa | XXX | ||||
| Konto Receivable | XXX | ||||
Niektóre firmy oferują zniżki klientom, którzy płacą przed terminem.
Wpis do dziennika w celu zarejestrowania płatności gotówkowej z rabatem-.
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Gotówka | XXX | ||||
| Dyskonto | XXX | ||||
| Należności | XXX |
Jeśli jakikolwiek klient nie jest w stanie zapłacić kwoty faktury z powodu bankructwa, należy odpisać należności jako należności nieściągalne.
Wpis do dziennika w celu odpisania należności jako długu nieściągalnego-.
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Odsetki od złych długów | XXX | ||||
| Konta należności Receivable | XXX | ||||
Jeśli Twój klient zwraca pozycje magazynowe z jakiegokolwiek powodu, musisz wystawić notę kredytową swojemu klientowi.
Wpis do dziennika w celu zarejestrowania noty kredytowej wystawionej klientowi-.
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | ||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | XXX | |||
| Należności | XXX | |||
Przykład należności
Tutaj wyjaśniliśmy należności na przykładzie.
Spółka ABC sprzedała towary o wartości 50 000 USD na kredyt spółce CDE. Oto zapis księgowy należności w księgach rachunkowych spółki ABC:
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności | $50,000 | |||
| Sprzedaż | $50,000 | |||
Koszt tych pozycji dla firmy ABC wyniósł 10 000 USD. Po dostarczeniu pozycji zapasów do firmy CDE, poniżej znajduje się wpis do dziennika w celu aktualizacji kosztu sprzedanych towarów w księgach firmy ABC:
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Koszt sprzedanych towarów | $10,000 | ||||
| Zapasy | $10,000 | ||||
CDE spółka zapłaciła pełną kwotę 50 000 USD w gotówce spółce ABC. Oto zapis dziennika płatności w księgach spółki ABC:
| Nazwa konta | Debit | Kredyt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kasa | $50,000 | ||||
| Należności | $50,000 | ||||
Jak działa Accounts Receivable?
Tutaj wyjaśniliśmy kroki procesu obsługi należności:
Krok 1 Sprzedaż towarów i usług na kredyt
Proces obsługi należności rozpoczyna się od sprzedaży towarów lub usług klientom na kredyt.
Krok 2 Wysłanie faktury
Po potwierdzeniu sprzedaży należy wysłać fakturę do klienta. Faktura jest dokumentem sprzedaży zawierającym listę dostarczonych produktów i usług wraz z ich ilością i cenami. Wysłanie faktury do klienta to poinformowanie go o należności za towary i usługi dostarczone przez Twoją firmę. Faktura może być wysłana do klienta przed lub po dostawie towarów lub usług, w zależności od umowy sprzedaży. Podczas tworzenia faktury należy upewnić się, że zawiera ona wszystkie ważne informacje, takie jak:
- Data wystawienia faktury
- Informacje o kliencie, takie jak nazwa, adres rozliczeniowy i adres wysyłki itp.
- Nazwa usługi i towaru, ilość wraz z ceną.
- Kwota do zapłaty
- Data wystawienia faktury
- Numer i informacje dotyczące zamówienia zakupu, jeśli klient je udostępnił.
- Twoje dane kontaktowe
- Warunki płatności
- Dane dotyczące podatku i rabatu
Po wysłaniu faktury do klientów należy również zarejestrować wpis w dzienniku faktur. Podczas rejestrowania wpisu w dzienniku faktur należy obciążyć konto należności kwotą należną od klienta i uznać konto sprzedaży tą samą kwotą. Należy również dokonać wpisu w dzienniku kosztu sprzedanych towarów, aby zaktualizować stan zapasów. Jeśli korzystasz z systemu księgowego, takiego jak Deskera Books, te wpisy do dziennika zostaną automatycznie utworzone po wygenerowaniu faktury sprzedaży i realizacji zamówienia.
Krok 3 Zbieranie płatności
Kiedy klient otrzymał fakturę, musi dokonać płatności. Wszyscy klienci muszą dokonać płatności przed upływem terminu płatności faktury. Po otrzymaniu płatności należy wydać klientowi pokwitowanie, a także zarejestrować płatność w systemie. Podczas rejestrowania wpisu w dzienniku płatności należy obciążyć środki pieniężne, aby wykazać wzrost z tytułu płatności, oraz uznać należności, aby zmniejszyć kwotę należną od klienta.
Co się dzieje, gdy należności nie są spłacane?
Gdy klienci nie są w stanie spłacić należności z powodu bankructwa lub innych przyczyn, należy je odpisać w koszty. Również, jeśli Twoja firma windykacyjna pobiera wyższe opłaty niż całkowita kwota długu, powinieneś odpisać tę kwotę jako koszt długu nieściągalnego. Zły dług występuje w przypadkach, gdy klient nie jest w stanie zapłacić z powodu braku dostępnych środków finansowych lub gdy klient bankrutuje.
Czym jest wskaźnik rotacji należności?
Wskaźnik rotacji należności pomaga dowiedzieć się, jak szybko klienci płacą swoje rachunki. Wskaźnik rotacji należności jest używany do określenia efektywności firmy w zbieraniu swoich należności od klientów. Wskaźnik średnich należności oblicza się dzieląc sprzedaż netto przez średnie należności.
Wzór na wskaźnik rotacji należności-
Wzór na wskaźnik rotacji AR= Sprzedaż kredytowa netto/średnie należności
Przykład obliczania wskaźnika rotacji należności-
Na przykład- Sprzedaż kredytowa netto dla firmy ABC wynosi 150 000 USD w tym roku. Na początku roku finansowego, $ 20,000 jest saldo AR, a $ 10,000 jest saldo należności na koniec tego roku. W tym przypadku średnia wartość należności wyniesie (20.000$+10.000$)/2 czyli 15.000$. Aby obliczyć wskaźnik rotacji należności, należy podzielić 150 000 $ przez 15 000 $, czyli 10.
Sprzedaż netto- 150 000$
Saldo należności za poprzedni rok- 20 000$
Saldo należności za ten rok- 10 000$
Średnia wartość należności = (20 000$+10 000$)/2= 15 000$,000
Wskaźnik rotacji należności(ARTR)- $150,000/$15,000= 10
Co to jest harmonogram starzenia się należności?
Jeśli masz wielu klientów, to będzie bardzo trudne do śledzenia i utrzymania rachunków należności dla każdego klienta. Wszyscy księgowi tworzą raport starzenia się należności, aby śledzić wszystkie oczekujące płatności klientów. Raport ten może być tworzony ręcznie przez księgowego lub może być generowany za pomocą oprogramowania księgowego. AR harmonogram starzenia pokazuje listę wszystkich klientów z okresem zwrotu. Ponadto, harmonogram starzenia się podkreśla opóźnienia w płatnościach dokonywanych przez klientów.
Tutaj znajduje się przykładowy raport wiekowania AR wygenerowany przez oprogramowanie księgowe Deskera Books:
Przykładowy raport wiekowania należności-
Wskazówki dotyczące zbierania należności
W tym miejscu wymieniliśmy niektóre wskazówki, które firmy mogą zastosować do zbierania należności:
- Zażądaj od klientów uiszczenia opłaty za opóźnione płatności
- Nagradzaj klientów, którzy szybko płacą, oferując im zniżki
- Wyślij automatyczne alerty systemowe dotyczące zaległych faktur
- Utwórz skuteczny proces śledzenia
- Wynajmij agencję windykacyjną
- Śledź wszystkie faktury za pomocą oprogramowania księgowego
Jaką funkcję pełni dział należności?
Główną funkcją działu należności jest śledzenie wszystkich należności i monitorowanie oczekujących płatności od klientów. Dział AR jest odpowiedzialny za generowanie faktur, wysyłanie ich do klientów, śledzenie oczekujących płatności i rejestrowanie płatności. Są one również odpowiedzialne za utrzymanie warunków towarów z klientami poprzez wysyłanie im przyjazne przypomnienia płatności.
Jakie są obowiązki Accounts Receivable Manager?
Głównym obowiązkiem menedżera należności jest śledzenie na płatności oczekujących i zapewnić, że firma otrzymuje wszystkie płatności na czas. Muszą również tworzyć i wysyłać faktury sprzedaży do klientów oraz wysyłać im potwierdzenie zapłaty po otrzymaniu płatności. Kierownik AR musi mieć wiedzę księgową, jak również muszą rejestrować faktury sprzedaży i wpisy dziennika transakcji płatniczych.
Tutaj mamy wymienione podstawowe obowiązki menedżera należności:
- Generowanie i wysyłanie faktur sprzedaży i zestawienia kont
- Posting wszystkie faktury, płatności wpisy dziennika
- Wykonywanie uzgodnień konta
- Utrzymywanie plików należności, i rekordy.
- Dochodzenie i rozwiązywanie wszelkich nieprawidłowości lub rozbieżności
- Generowanie odpowiednich raportów dla zarządu
Co to jest automatyzacja należności?
AutomatyzacjaAR to automatyzacja całego procesu należności za pomocą oprogramowania do automatyzacji należności. Accounts Receivable Automation Software (AR Automation Software) pomaga śledzić wszystkie faktury z ich statusami płatności.
AR Automation Software pozwala zautomatyzować proces fakturowania i zbierania płatności. Z AR Automation Software, możesz śledzić swoje należności i generować kompleksowe raporty. Oprogramowanie AR Automation Software pomaga również w wysyłaniu faktur i zestawień do klientów pocztą elektroniczną.
Po otrzymaniu faktury klienci mogą dokonać płatności online, a wpis o płatności zostanie automatycznie utworzony w systemie. Ponadto, wszystkie raporty finansowe zostaną wygenerowane, a wszystkie pozycje dziennika księgowego zostaną automatycznie zaksięgowane.
How Deskera Books Helps You with Accounts Receivable Process?
Wszystkie firmy chcą zaoszczędzić czas poprzez automatyzację procesu fakturowania i zbierania płatności, aby szybciej otrzymać zapłatę. Dzięki Deskera Books, możesz zdigitalizować cały proces AR. Możesz wyeliminować drukowanie i wysyłanie papierowych kopii faktur do swoich klientów. Możesz tworzyć faktury w dowolnym miejscu i czasie dzięki aplikacji internetowej i mobilnej. Dzięki Deskera Books, możesz wysyłać faktury e-mailem do swoich klientów, a oni mogą kliknąć na „zapłać teraz”, aby dokonać płatności online. Po otrzymaniu płatności, wszystkie raporty finansowe są automatycznie aktualizowane. Książki Deskera pozwalają na szybsze otrzymywanie płatności dzięki automatycznym płatnościom online.
Learn More about Deskera Books Features:
- Invoicing with Deskera Books
- Stay on Top of Your Billing
- Journal Entries with Deskera
- Better Accounting for Business
- Making Purchases with Ease
Zapisz się na 30-dniową bezpłatną wersję próbną Deskera Books już teraz!
Nidhi SDeskera Blog 
Addie HoDeskera Blog 
Nidhi SDeskera Blog 
Addie HoDeskera Blog 
Priyanka Tiku TripathiDeskera Blog 
.