Az olvasók gyakran kérdezik, hogyan kellene kezelniük a pénzforgalmukat, miután elérik a pénzügyi függetlenséget. A katonai veteránok számára a legnagyobb kihívást az jelenti, hogy a leszerelés vagy nyugdíjba vonulás után elegendő vagyont tegyenek félre az éves megélhetési kiadásokra. Általában vannak befektetési bevételeik (kamatok, osztalékok, tőkenyereség-kiosztások), bérbeadásból származó jövedelmek, esetleg némi nyugdíjjövedelem, és talán egy kis munkajövedelem – de ezek az összegek nem biztos, hogy fedezik az összes éves kiadásukat. Az éves jövedelem és a kiadások között még mindig van egy “finanszírozási rés”, ezért vagyont kell kivenni a befektetési számlákról. Sok katonai veterán az 59½ éves kor elérése előtt szeretne pénzt kivenni az adóhalasztott számláiról.

Válaszolni fogok ezekre a kérdésekre ebben a 3200 szavas “oszlopos posztban”, amely az internet végső útmutatójává válhat a Thrift Savings Plan korai visszavonásával kapcsolatban. A többségeteknek azonban soha nem lesz szüksége korai visszavonásra a TSP-ből. Megmutatom az összes módját annak, hogyan lehet a lehető legkorábban – büntetések nélkül – megcsapolni az adókedvezményes számlákat, de a legjobb módja a pénzügyi függetlenséged kezelésének az, ha olyan eszközallokációt tervezel, amelynek csak 59½ éves korod után kell megcsapolnod ezeket a számlákat.

Ha minimalizálod a kiadásaidat és maximalizálod a megtakarításaidat, akkor a katonai pályafutásod során felhalmozod a befektetéseidet az adóköteles számlákon, valamint a TSP-ben és az IRA-ban. Ha eleget fizetsz be ezekbe az adóköteles számlákba, akkor a katonaság után ezt fogod elkölteni, amíg 59½ éves korodban el nem kezdheted a visszavonásokat az adókedvezményes számlákról.

Kihangsúlyozom ezt a pontot: a legegyszerűbb válasz a nyugdíjba vonulás és az 59½ éves kor közötti finanszírozási rés kezelésére az, hogy egyszerűen félreteszel elég pénzt adóköteles számlákon. Ha azt tervezi, hogy 59½ éves koráig békén hagyja az adócsökkentett számláit, akkor most azonnal abbahagyhatja az olvasást.

Ha kíváncsi az adótörvénykönyvek eligazodására, vagy ha nem lesz elég pénze adóköteles számlákon, akkor álljon be egy hosszabb olvasásra. Mire elmerül a bejegyzés többi részében, lehet, hogy úgy döntesz, hogy egyszerűbb, ha továbbra is minimalizálod a kiadásaidat, és még többet takarítasz meg adóköteles számlákon.

Az egyik lehetséges probléma az adóköteles számlákon elegendő pénz felhalmozásával az, hogy elegendő átfutási időre van szükséged a végrehajtáshoz. Ez akkor működik jól, ha tudod, hogy a szolgálati kötelezettséged után el fogsz válni, vagy ha jó előre megtervezed a nyugdíjazásodat. Ha azonban csak egy évvel előre hozza meg a döntését (vagy ha egy leépítés során kényszerül kilépni), akkor lehet, hogy nem lesz elég ideje arra, hogy a “finanszírozási rés” készpénzét összegyűjtse egy adóköteles számlán.

Szerencsére többféleképpen is van lehetőség az adócsökkentett számlákról történő idő előtti visszavonásra. A nehéz rész az adók & büntetések aknamezőinek elkerülése.

Disclaimer: Nem vagyok pénzügyi szakember, nemhogy CFP vagy CPA. Csak egy kíváncsi fickó vagyok, aki szeret adóügyi kiadványokat és valódi pénzügyi szakemberek tanácsait olvasni. Ezeket a bonyolult fogalmakat egyszerű szavakra bontom le. Ha úgy tűnik, hogy működni fognak az Ön számára, kérem, olvassa el a pubokat magának, majd konzultáljon a saját pénzügyi szakemberével.

Még egy kizáró nyilatkozat: Sokszor kapom ezt a kérdést, ezért ez a hosszú poszt lefedi a lehetőségeket. Az alább leírt módszerek működni fognak, és teljesen legálisak. Azonban bonyolultak, és jelentős előzetes tervezést igényelnek. Az “egyszerű válasz” az, hogy a finanszírozási hiányt egy adóköteles számlán takarítsuk meg.

A másik ok, amiért ezt a bejegyzést írom, az az, hogy végre megértettem egy szokatlan módját annak, hogyan lehet pénzt kivenni a Roth IRA-ból büntetés fizetése nélkül: a Roth IRA konverziós létra. Ez az egyik legrugalmasabb módja annak, hogy a nyugdíjszámláidat tovább gyarapítsd, miközben használhatod a büntetésmentes visszavonási lehetőséget, amikor szükséged van rá. Ehhez azonban előrelátásra és tervezésre van szükség.

A korai visszavonási lehetőségek összefoglalása

Először is, ne feledje, hogy Roth IRA-hozzájárulásait bármikor visszavonhatja, még akkor is, ha azok kevesebb mint öt évesek. Ha 2000 óta maximalizálta a Roth IRA-hozzájárulásokat, akkor ez az összeg önmagában több mint 60 000 $.

Második lépésként tekintsük át a Thrift Savings Plan számlán lévő alapvető büntetésmentes korai visszavonási lehetőségeket:

• A szolgálatból való kiválás után – ha ez az 55. életévének betöltése évében vagy azt követően történik.
• Egy minősített tartalékos kifizetés legalább 179 napos aktív szolgálat alatt.
• A harci övezetből származó adómentes hozzájárulások.
• Egy havi kifizetés, amely az Ön várható élettartamán alapul.
• A számla egy részének vagy egészének átvezetése egy IRA-ba.

Végezetül, itt vannak a legalább öt adóévet betöltött Roth IRA korai visszavonási lehetőségei:

• Elvehet legfeljebb 10 000 dollárt az első lakás vásárlására.
• A Qualified Reservist Distribution (minősített tartalékos kifizetés) legalább 179 napos aktív szolgálat alatt.
• A várható élettartamán alapuló havi kifizetés.
• A Roth IRA-ra történő átváltás tőkéje (öt adóév után).
• Az IRS IRA Pub 590-B 30. oldalán kezdődő egyéb szokatlan helyzetek bármelyike.

Mi működik (de nem túl jól)

Megjegyzendő, hogy a TSP korai visszavonási lehetősége “az 55. életév betöltésének évében vagy azt követően” (az 59½ éves kor helyett) csak akkor áll rendelkezésre, ha az 55. életév betöltésének évéig dolgozik. Ha az 55. életévének betöltése előtt nyugdíjba vonul, akkor nem kezdheti el egyszerűen használni ezt a korai visszavonási módszert abban az évben, amikor betölti az 55. életévét. Ha az 50-es évei elején (vagy akár a 40-es éveiben) abbahagyja a jövedelemszerzést, akkor ez a korai visszavonási lehetőség soha nem áll rendelkezésére. Honnan tudja az IRS, hogy Ön mikor szerzett jövedelmet? Azáltal, hogy a hadseregből való kilépését követően minden évben látja a W-2 vagy az önfoglalkoztatásról szóló jelentést az adóbevallásában, egészen addig az évig, amíg be nem tölti az 55. életévét.

A harci övezetből származóTSP-hozzájárulások mindig adómentesek, amikor kiveszik őket, így ez vonzó lehetőségnek tűnhet. A TSP azonban nem fog egyszerűen kivágni Önnek egy csekket a számlája adómentes részéből. Ehelyett a TSP honlapja szerint “az egyenruhás szolgálatok számlájáról történő kifizetések arányosan (azaz arányosan) történnek az adóköteles és az adómentes összegekből”. A TSP adómentes részének megcsapolására tett kísérlet azt jelenti, hogy végül néhány adóköteles hozzájárulást is ki fog venni, és ezekre az adóköteles összegekre további büntetések vonatkozhatnak.

Egy részük már most azt gondolja: “Igen, de mi van a Roth TSP-vel?”. A TSP-ből történő korai visszavonás már így is elég bonyolult, és a Roth TSP-számlák még bonyolultabbá teszik a helyzetet. Az egyik módja annak, hogy elválassza az adómentes harci zóna hozzájárulásait a TSP adó-halasztott hozzájárulásaitól, az lenne, hogy az összes harci zóna hozzájárulást egy Roth TSP számlára tegye, de ez jelenleg 17 500 $ / évre korlátozódik. Ha a pénzügyi függetlenségre törekszik, akkor meg kell próbálnia eleget megtakarítani a harci zónában ahhoz, hogy a maximális adómentes hozzájárulásokat tegye a Roth TSP és a hagyományos TSP számlákhoz – legfeljebb 52K $ 2014-ben – még akkor is, ha ez egy nap megnehezíti a korai visszavonást. A maximális TSP-hozzájárulásból származó nyereség mindig jelentősebb (és pompásabb!) lesz, mint a korai visszavonás beállításának előnyei.

A “várható élettartamán alapuló havi kifizetés” korai visszavonási lehetősége szintén könnyű válasznak tűnhet, de nem az. Ez az adótörvénykönyv 72(t) szakaszán alapuló “lényegében egyenlő időszakos kifizetések” módszere. Működik, de bonyolult, rugalmatlan és adminisztratív szempontból fájdalmas. Ez növelheti az adófizetői profilját egy IRS-ellenőrzési kiváltó ok miatt, és ha hibát követ el a visszavonások során, akkor kap egy barátságos IRS-levelet, amelyben felkérik, hogy igazolja a matematikáját. Több ezer adófizető sikeresen végrehajtotta a 72(t) visszavonást, de én csak az összes többi lehetőség kimerítése után használnám ezt a módszert. A tervet egy adószakértővel is lefuttatnám.

A Roth IRA konverziós létra

A 40-es és 50-es éveiben a TSP-ből és a Roth IRA-ból való tartós korai visszavonás kulcsa a TSP egyenlegének hagyományos IRA-ba való átforgatása, majd Roth IRA-ba való átalakítása. A TSP teljes egyenlege bármikor átforgatható hagyományos IRA-ba, de részleges visszavonás (átforgatáshoz) csak egyszer történhet az életed során. A jó hír az, hogy nemcsak a TSP-t lehet hagyományos IRA-ba forgatni, hanem a Roth TSP-t is át lehet forgatni Roth IRA-ba. (Köszönet Rob Aeschbach at MilitaryFinancialPlanner.com és Jason Hull at HullFinancialPlanning.com a tippért!)

Mihelyt a TSP egyenlege átkerült egy hagyományos IRA-ba, kezdődhet az átalakítási létra. Minden évben a hagyományos IRA egy részét átalakítja egy Roth IRA-ra. Az egyes évek konverziójának összege lesz az éves “finanszírozási résed”, mielőtt elérnéd az 59½ éves kort. Michael Kitces CFP felhívja a figyelmet arra, hogy amint az átalakított összeg öt adóévig a Roth IRA számlán volt, akkor adómentesen kivehető. Az összeget az adóév során (január 1. – december 31.) bármikor át lehet váltani, és az ötéves várakozási idő január 1-jén kezdődőnek tekintendő. Ha 2014 folyamán bármikor végez Roth IRA-átváltást, akkor az átváltás összege 2019. január 1-je után bármikor – adó- és büntetésmentesen – kivehető.

A létra fenntartása érdekében 2015-ben a hagyományos IRA-ból többet vált át a Roth IRA-ba. A 2015-ös adóbevallás benyújtásakor megfizeti az átalakítás után fizetendő jövedelemadót, és 2020-ban (most már adó- és büntetésmentesen) kiveheti az átalakítás összegét.

Ezeknek az éves átalakításoknak van egy ráncfelvarrása: némi adó is esedékes lehet. Az átalakított összeget eredetileg a TSP-be fizették be, és ez az összeg tartalmazhat adózás előtti hozzájárulásokat és adóköteles nyereséget. Az átváltás e két összeg után adót von maga után (de nem büntetést), és az adó abban az adóévben esedékes, amelyben az átváltás megtörtént. Az adóköteles összeg kiszámítása az IRS 8606-os nyomtatvány III. részének kitöltésével történik, amely (egy IRS-űrlaphoz képest) meglepően egyszerű. Az összeg adóköteles jövedelem, ami azt jelenti, hogy az Ön jövedelemadó-kategóriája alá tartozik. Ha korán ment nyugdíjba, és nincs fizetése, akkor a jövedelme nagyon alacsony lesz: valószínűleg a 15%-os sávban, de talán még a 10%-os sávban is. Az adóköteles jövedelem összegét csökkentik a levonások, és az adó összegét tovább csökkenthetik az adójóváírások. Ha a kiadásai és a jövedelme nagyon alacsonyak, akkor lehetséges, hogy egyáltalán nem fizet adót az átalakítás után.

Ezeket az adókat nem sokkal az adóév után kell megfizetnie. A pénzt, hogy kifizesd ezeket az adókat, más alapokból kell előteremtened – nem abból az összegből, amit most konvertáltál a Roth IRA-ba. Amikor elkezdi ezt a Roth IRA-átalakítási létrát, ne feledje, hogy minden évben konvertáljon egy kis pluszt, hogy segítsen kifizetni a jövedelemadókat, amelyek a későbbi átalakítások után esedékesek lesznek (amit öt év múlva fog megtenni).

Példa a Roth IRA-átalakítási létrára

Bonyolult, mi? Hadd verjek két példát a földbe.

Az egyik példában egy katona a pályafutása során összesen 50 ezer dollárral járulhat hozzá a hagyományos TSP-hez az adózás előtti bérlevonások révén. Tegyük fel, hogy a TSP-számla 30K dollárnyi nem realizált nyereséget is felhalmoz. Amikor a veterán leszerel, a hagyományos TSP-t átvezetheti egy hagyományos IRA-ba. Most már van egy IRA-juk, amely 50K dollár adózás előtti hozzájárulásból és 30K dollár nyereségből áll.

Ha ezt a hagyományos IRA-t egyetlen tranzakcióval átalakítják Roth IRA-ra, akkor mindkét hozzájárulásból származó 80K dollár & nyereség után jövedelemadót fizetnek. (Ezeket az adókat más alapokból fizetik, nem az átalakított alapokból). További öt adóév elteltével talán újabb 25K dollárral járulnak hozzá a Roth IRA-hoz, miközben az újabb 35K dollárnyi nyereséget termel.

A Roth IRA tulajdonosa bármikor felveheti ezt a 25K dollárnyi (további) hozzájárulást. Amikor az átalakítás után öt adóév eltelt, akkor a Roth IRA tulajdonosa szintén büntetés és további adók nélkül kiveheti a $80K-t. Ez a $80K tartalmazza az eredeti TSP-hozzájárulások $50K-ját és a $30K nyereséget is, és öt évvel ezelőtt már adót fizettek rá. A Roth IRA egyetlen része, amelyre még mindig vonatkoznak a visszavonási korlátozások, a 35K dollárnyi új nyereség (amelyet soha nem adóztak és soha nem is fognak adóztatni).

Most vegyünk egy másik példát a Roth IRA átalakítással: ahelyett, hogy az egészet egy adóévben tenné, a létrája több évre nyújtható.

Amikor egy 45 éves veterán 2014-ben elválik, azonnal el akarja kezdeni az átalakítási létrát. Az adóköteles számlákon lévő megtakarításai legalább öt évig kitartanak, de utána a finanszírozási rés áthidalására idő előtti kifizetésekre lesz szükségük. Becsléseik szerint öt év alatt 10 000 dollárra lesz szükségük, majd ezt követően minden évben 10 000 dollárra, amíg be nem töltik az 59½ éves kort. 2014 folyamán a hagyományos IRA-jukból 11 000 USD-t átváltanak Roth IRA-ra. (A plusz 1000 dollárt azért konvertálják át, hogy fedezzék a 2019-ben esedékes átalakítás után fizetendő adókat.) Kitöltik az IRS 8606-os nyomtatvány III. részét, hogy (varázslatos módon) meghatározzák az átalakításból származó adóköteles jövedelmet, és ezt jelentik a 2014. évi jövedelemadó-bevallásukban. Sajnos az átalakítások első öt évében az átalakítás után fizetendő adókat az adóköteles számláikon lévő pénzeszközökből kell megfizetniük, nem pedig az átalakított pénzeszközökből.

Minden évben folytatják a 11 ezer dollár átalakítását, amíg a hagyományos IRA egyenlege már teljes egészében a Roth IRA-ban van. Az eredeti 80K $ TSP-egyenleg is szerzett némi nyereséget, amíg a hagyományos IRA-ban ült, így legalább nyolc évbe (de valószínűleg több mint 10 évbe) telik, amíg évente 11K $-t konvertálnak.

2019. január 2-án öt adóév telt el az első Roth IRA-konverzió óta. A 2014-es konverzió 11K dollárja most már további adók (és büntetések) nélkül felvehető. $10K fedezi az eredetileg előre jelzett finanszírozási hiányt, és az extra $1000 kifizeti a később, 2019-ben konvertálandó $11K után fizetendő adókat.

Az adóköteles számlájuk az első öt évben kitartott, amíg a Roth IRA konverziós létrát töltötték. Ha 10 évbe telik (minimum), hogy az összes TSP egyenleget (és annak további nyereségét, amíg a hagyományos IRA-ban ül) átalakítsák, akkor elérik az 59½ éves kort, mielőtt az összes IRA-átalakítási alapot elköltötték volna. Még mindig lesz egy (kis) egyenlegük a Roth IRA-ban, amelyet bármikor felvehetnek, amikor csak akarnak – most már elég idősek ahhoz, hogy ez már nem számít korai visszavonásnak.

Korai visszavonás prioritási sorrendje

Most, hogy ismeri a lehetőségeket, előre tervezhet.

Amíg a hadseregben van, megpróbálja maximalizálni a Roth TSP-hez és a Roth IRA-hoz való éves hozzájárulását. Megpróbálod maximalizálni a harci zónákból származó adómentes hozzájárulásaidat is, először a Roth TSP-ben, majd a TSP-ben. Megpróbál még több pénzt megtakarítani az adóköteles számlákon.

Amint megtudja a leszerelés/nyugdíjazás időpontját, megjósolja éves jövedelmét, és meghatározza az utolsó katonai fizetése és az 59½ éves kor közötti éves finanszírozási réseket. A terved része egy ötéves IRA-átváltási létra, és az egyes évek Roth IRA-átváltási összegei között kell lennie egy kis plusznak a későbbi átváltás utáni adófizetéshez. Ha öt évnél hosszabb időre tervezi a korai visszavonásokat, akkor érdemes egy 2-3%-os éves személyes inflációs rátát is előrevetíteni a kiadásaihoz.

A szétválás után elkezdi elkölteni az adóköteles számláin lévő pénzt. (A könnyű válasz!) Azt is tudni fogod, hogy mennyit fizettél be a Roth IRA-ba, így miután elköltötted az adóköteles számláidat, elköltheted a Roth IRA-hozzájárulásokat. Azt is ki fogod találni, hogy mikor kell majd megcsapolnod a TSP-számládat, és legalább öt adóévvel azelőtt elkezded a TSP rollover/Roth konverziós létrát, hogy el kellene költened a TSP-alapokat.

Mire elköltöd az adóköteles számláidat és a Roth IRA-hoz való hozzájárulásaidat, a Roth IRA konverziós létra már (legalább) öt adóév óta működik. Most kiveszed azt az összeget, amelyet legalább öt évvel ezelőtt konvertáltál. A létrát úgy is fenntartja, hogy a hagyományos IRA-jának egy újabb éves finanszírozási hiányát Roth IRA-ra konvertálja. Ezt addig folytatod, amíg az összes hagyományos IRA-t át nem alakítod Roth IRA-ra.

Egy ideális világban, amikor egyenruhában vagy, a kiadásaid olyan alacsonyak lennének, hogy maximalizálnád a TSP & IRA-hozzájárulásaidat, miközben még többet halmozol fel az adóköteles számlákon. A való életben, mielőtt elválnál, lehet, hogy csökkentened kell a TSP & IRA-hozzájárulásaidat, hogy felhalmozd a készpénzt az adóköteles számládon.

Azokat az eszközöket, amelyeket az aktív szolgálatot követő első öt évben el kell költened, CD létrán kell elhelyezned. Azokat a pénzeket, amelyekre az aktív szolgálatot követő 5-10 év alatt lesz szüksége, I kötvényekben vagy kiváló minőségű rövid lejáratú kötvényalapokban kell elhelyezni. Minden olyan pénzeszköz, amelyre az egyenruha felakasztása után több mint 10 évvel később lesz szüksége, maradhat a részvényeszköz-allokációban, de érdemes megfontolni, hogy a 10 éves ablakon belül kötvényekbe vagy CD-kbe helyezze át. Lehet agresszívebb, ha megbízható jövedelemmel rendelkezik nyugdíjból, osztalékból vagy bérleményből – de minden olyan pénz, amelyre a következő 2-3 évben szüksége lesz, ne legyen részvényekben. Ha e kiadási terv során medvepiacba ütközik, akkor legalább két évre elegendő készpénzt szeretne CD-kben tartani, hogy átvészelje a recessziót, amíg a piac talpra nem áll.

Önön a sor, hogy cselekedjen!

A korai elvonások összetettek. A legjobb módja annak, hogy kezelje a finanszírozási hiányt, ha elegendő összeget takarít meg adóköteles számlákon, és a következő legjobb lehetőség a Roth IRA-hozzájárulások elköltése.

Míg egyenruhában van, minimalizálja a kiadásait, és takarékoskodjon olyan agresszíven, amennyire csak tud. Próbáld meg maximalizálni a TSP- és Roth IRA-hozzájárulásaidat. Amikor eléri ezeket a határokat, még többet járuljon hozzá az adóköteles számlákhoz. Amikor eldönti az átmenet időpontját, akkor prognosztizálja a kiadásait, és döntse el, hogy az éves befizetések nagy részét át kell-e csoportosítania adóköteles számlákra.

Ha már használta a fenti tervek bármelyikét a saját átmenetéhez, akkor kérjük, ossza meg tapasztalatait! Ha Ön is tervezi az átállást, akkor ossza meg velünk, milyen egyéb problémákkal találkozott.

USMC nyugdíjas ága a TSP-felvételekről (PDF)
CPA Michael Kitces: A Roth IRA átalakítás két 5 éves szabályának megértése
Mikor hagyja abba az adóhalasztott számlákhoz való hozzájárulást?
TSP & IRA visszavonások tartalékosoknak
How Should I Invest During Retirement?
Combat zone contributions to the Thrift Savings Plan
Kérdezd meg apádat, hogy érdemes-e hozzájárulnod a Roth TSP-hez.
A Roth Thrift Savings Plan megfelelő az Ön számára?
Hová fektessem be a pénzemet most?
TSP annuity options
TSP withdrawal options
TIPS and I bonds for military retirement?
Hova tegye a megtakarításait, amíg katona