Det är troligt att du är medveten om att det finns ett stort behov av öppenhet och ökad omsorgsfullhet i leveranskedjorna. En av drivkrafterna bakom detta tryck kommer från en förordning som antogs 2010 som en del av Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act.

Avsnitt 1502 i Dodd-Frank Act kräver att alla SEC-rapporterande företag (Securities and Exchange Commission) ska redovisa om deras produkter innehåller mineraler från Demokratiska republiken Kongo (DRC), eller något av dess grannländer.

Förordningen satte igång en due diligence-insats av hundratals företag för att undersöka hela sina leveranskedjor för att fastställa om någon av deras produkter innehåller tenn, tantal, volfram eller guld (3TGs). Företagen är skyldiga att lämna in en blankett SD till SEC, och om due diligence avslöjar förekomsten av 3TG i deras produkter måste företagen lämna in ytterligare en rapport om konfliktmineraler där de beskriver den due diligence som genomförts för att lokalisera källan till mineralerna.

Förordningen färdigställdes 2012, och de första rapporterna lämnades in 2014. Sedan 2014 har mellan 1 100 och 1 400 företag lämnat in årliga blanketter till SEC som beskriver de due diligence-åtgärder som vidtagits för att lokalisera källan till mineralerna i deras produkter.

Under 2017 uppgav dock SEC att den skulle avbryta verkställandet av due diligence- och revisionskraven i förordningen om konfliktmineraler. Betyder detta att företagen inte behöver oroa sig för konfliktmineraler i sina leveranskedjor? Inte alls. Insatser för öppenhet i försörjningskedjan för 3TGs kommer inte att försvinna. Trots SEC:s slappare tillämpning av förordningen förblir den i kraft, och företagen förväntas fortsätta att lämna in uppgifter om källan till mineraler i sina produkter. Dessutom har Maryland, Kalifornien och Oregon delstatliga bestämmelser som återspeglar avsnitt 1502 i Dodd-Frank Act.

EU Conflict Minerals Regulation

Företag med globala leveranskedjor måste vara medvetna om internationella åtgärder som liknar avsnitt 1502 i Dodd-Frank Act. I januari 2021 kommer Europeiska unionens (EU) förordning om konfliktmineraler att träda i kraft. I likhet med avsnitt 1502 i Dodd-Frank-lagen är EU-förordningen inriktad på 3TG:er och kräver att företagen ska redovisa mineralernas ursprung. Till skillnad från avsnitt 1502 i Dodd-Frank Act gäller EU-bestämmelsen importörer av mineralerna snarare än slutproduktföretagen. Dessutom kategoriserar EU:s förordning inte konfliktmineraler som enbart sådana som bryts i Demokratiska republiken Kongo och dess grannländer, utan i stället betraktas konfliktmineraler som sådana som har sitt ursprung i alla konfliktzoner eller högriskområden. Högriskländer kan inkludera länder som har svaga eller obefintliga styrelsestrukturer eller har systematiska brott mot internationell rätt, inklusive kränkningar av mänskliga rättigheter.

Varför detta är viktigt

Företag i USA bör fortsätta att utföra due diligence på sina leveranskedjor. Särskilt företag med SEC-rapporteringskrav och 3TGs i sina produkter bör fortsätta att uppfylla de obligatoriska kraven på offentliggörande. Företag som är baserade i EU eller har dotterbolag i EU bör vara medvetna om EU:s kommande rapporteringskrav. Även om EU-lagstiftningen endast gäller EU-baserade importörer bör företag i tidigare och senare led vara medvetna om de due diligence-insatser som krävs.

Sektion 1502 i Dodd-Frank-lagen och EU:s liknande förordning om konfliktmineraler kommer inte att innebära slutet på strävan efter transparenta försörjningskedjor. Det ligger i företagens intresse att inleda ansträngningar för att förstå och känna till omfattningen av sina leveranskedjor, även om 3TGs inte förekommer. Trycket på öppenhet kommer bara att öka, både i USA och internationellt.

Karen Woody är biträdande professor i juridik vid Washington and Lee University School of Law och specialiserar sig på värdepappersrätt, finansiell reglering och ekonomisk brottslighet. Hennes sakkunskap om bestämmelser om konfliktmineraler gjorde att hon vittnade för det amerikanska representanthusets kommitté för finansiella tjänster, och hennes arbete i ämnet har citerats flitigt. Innan hon började arbeta inom den akademiska världen praktiserade hon juridik på flera företag och gav råd till företagskunder och privatpersoner om bland annat efterlevnadsfrågor, värdepappers- och redovisningsbedrägerier och internationell korruption.

Karen talar på Assents konferens Supply Chain Insight i november 2019. Om du vill veta mer om hur du kan ansluta dig till henne och andra branschledare i Phoenix, AZ, kan du besöka den officiella webbplatsen för evenemanget.

av Karen Woody

Professor, Washington & Lee University School of Law

.