Začátek podnikání s sebou často nese riziko. Jak se říká: „Musíte utratit peníze, abyste vydělali peníze.“ I když to není vždy pravda, existuje jeden velmi účinný způsob, jak snížit riziko: proveďte analýzu rentability. Analýza rentability vám přesně řekne, co musíte udělat, abyste se dostali na hranici rentability a vrátila se vám počáteční investice.

Pokud podnikáte – nebo uvažujete o založení podniku – měli byste vědět, jak provést analýzu rentability. Je to klíčová činnost pro přijímání důležitých obchodních rozhodnutí.

Co je to analýza rentability?“

Analýza rentability je užitečný nástroj pro určení, v jakém okamžiku bude vaše společnost nebo nový produkt či služba ziskové. Jinak řečeno, je to finanční výpočet, který slouží k určení počtu výrobků nebo služeb, které musíte prodat, abyste alespoň pokryli své náklady. Když jste se dostali na hranici rentability, ani neproděláváte, ani nevyděláváte, ale všechny vaše náklady byly pokryty.

Další informace:

Analýza rentability vám například pomůže určit, kolik obalů na mobilní telefony musíte prodat, abyste pokryli náklady na skladování. Nebo kolik hodin služeb musíte prodat, abyste zaplatili kancelářské prostory. Vše, co prodáte nad hranici rentability, vám přidá zisk.

Pro pochopení analýzy rentability je třeba znát několik definic.

• Fixní náklady: Náklady, které zůstávají stejné bez ohledu na to, kolik prodáte.
• Variabilní náklady:

Proč musíte provést analýzu rentability

Provedení analýzy rentability přináší mnoho výhod.

Ceníte chytřeji

Zjištění bodu rentability vám pomůže lépe stanovit cenu vašich výrobků. Do efektivního stanovení ceny vstupuje spousta psychologie, ale stejně důležité je vědět, jak ovlivní vaši ziskovost. Musíte se ujistit, že dokážete zaplatit všechny účty.

Pokrýt fixní náklady

Když většina lidí přemýšlí o tvorbě cen, myslí na to, kolik stojí vytvoření jejich produktu. Ty jsou považovány za variabilní náklady. Přesto musíte pokrýt fixní náklady, jako je pojištění nebo poplatky za tvorbu webu. Provedení analýzy rentability vám v tom pomůže.

Zachyťte chybějící výdaje

Při promýšlení nápadu na malé podnikání je snadné zapomenout na výdaje. Při analýze rentability musíte rozvrhnout všechny své finanční závazky, abyste zjistili bod rentability. Tím omezíte počet překvapení v budoucnu.

Stanovte si cílové příjmy

Po provedení analýzy rentability přesně víte, kolik musíte prodat, abyste byli ziskoví. To vám pomůže stanovit konkrétnější prodejní cíle pro vás a váš tým. Když budete mít v hlavě jasné číslo, bude mnohem snazší ho dodržet.

Přijímejte chytřejší rozhodnutí

Podnikatelé často činí obchodní rozhodnutí na základě emocí. Pokud mají z nového podniku dobrý pocit, jdou do něj. To, jak se cítíte, je důležité, ale nestačí to. Úspěšní podnikatelé se rozhodují na základě faktů. Rozhodování bude mnohem snazší, když si dáte tu práci a budete mít před sebou užitečná data.

Omezte finanční zátěž

Provedení analýzy rentability vám pomůže zmírnit riziko tím, že vám ukáže, kdy se podnikatelskému nápadu vyhnout. Pomůže vám vyhnout se neúspěchům a omezit finanční zátěž, kterou mohou mít špatná rozhodnutí na vaše podnikání. Místo toho můžete být realističtí ohledně možných výsledků.

Financování vašeho podnikání

Analýza rentability je klíčovou součástí každého podnikatelského plánu . Obvykle je to požadavek, pokud chcete k financování svého podnikání přijmout investory nebo jiné dluhy. Musíte prokázat, že váš plán je životaschopný. Navíc, pokud analýza vypadá dobře, bude pro vás pohodlnější převzít břemeno financování.

Kdy použít analýzu rentability

Existují čtyři běžné scénáře, kdy pomůže provést analýzu rentability.

Zahájení nového podnikání

Pokud uvažujete o zahájení nového podnikání, je analýza rentability nutností. Nejenže vám pomůže rozhodnout, zda je váš podnikatelský záměr životaschopný, ale donutí vás provést průzkum a realisticky zhodnotit náklady a také promyslet cenovou strategii.

Vytváření nového produktu

Pokud již podnikáte, měli byste přesto provést analýzu rentability, než se pustíte do nového produktu – zejména pokud vám tento produkt přinese značné náklady. I když vaše fixní náklady, například pronájem kanceláře, zůstanou stejné, budete muset před zahájením prodeje vyčíslit variabilní náklady spojené s novým produktem a stanovit ceny.

Přidání nového prodejního kanálu

Při každém přidání nového prodejního kanálu se vaše náklady změní – i když se vaše ceny nezmění. Například pokud jste dosud prodávali online a uvažujete o pop-up shopu , budete se chtít ujistit, že se alespoň vyrovnáte. Jinak by finanční zátěž mohla ohrozit zbytek vašeho podnikání.

To platí i pro přidávání nových online prodejních kanálů, jako jsou například příspěvky v obchodech na Instagramu. Budete plánovat nějaké další náklady na propagaci tohoto kanálu, například reklamy na Instagramu? Tyto náklady musí být součástí vaší analýzy rentability.

Změna obchodního modelu

Pokud uvažujete o změně obchodního modelu, například o přechodu z dropshippingu produktů na nošení zásob, měli byste provést analýzu rentability. Vaše náklady by se mohly výrazně změnit a to vám pomůže zjistit, zda je třeba změnit i vaše ceny.

Vzorce pro analýzu break-even

Než začneme počítat break-even body, rozebereme si, jak vzorec funguje.

Vaše hranice rentability se rovná fixním nákladům děleno průměrnou cenou minus variabilní náklady.

Break-Even Point = Fixní náklady/(průměrná cena – variabilní náklady)

Zjednodušeně řečeno, musíte zjistit, jaký je váš čistý zisk na prodanou jednotku, a tímto číslem vydělit fixní náklady. Tím zjistíte, kolik jednotek musíte prodat, abyste začali dosahovat zisku.

Jak už víte, prodej vašich výrobků musí pokrýt více než jen náklady na jejich výrobu. Zbývající zisk se nazývá příspěvková marže, protože přispívá peněžními prostředky k fixním nákladům.

Teď, když víte, co to je, jak to funguje a proč je to důležité, rozebereme si, jak vypočítat bod zvratu.

Než začneme, získejte zdarma kopii šablony analýzy bodu zvratu zde . Po vytvoření kopie budete moci šablonu upravovat a provádět vlastní výpočty.

Krok 1 – Shromáždění údajů

Prvním krokem je vypsání všech nákladů na podnikání. Vše od nákladů na váš produkt, přes nájemné až po bankovní poplatky. Promyslete si vše, co musíte zaplatit, a sepište si to.

Dalším krokem je jejich rozdělení na fixní náklady a variabilní náklady.

1. Rozdělte náklady na fixní a variabilní. Fixní náklady

Fixní náklady jsou všechny náklady, které zůstávají stejné bez ohledu na to, kolik výrobku prodáte. Mohou sem patřit například nájemné, předplatné softwaru, pojištění a mzdové náklady.

Sestavte si seznam všeho, co musíte zaplatit bez ohledu na to, co se stane. Ve většině případů můžete výdaje uvést jako měsíční částky, pokud neuvažujete o akci s kratším časovým rámcem, jako je například třídenní festival. Vše sečtěte. Pokud používáte tabulku pro analýzu rentability, provede výpočty automaticky za vás.

2. Variabilní náklady

Variabilní náklady jsou náklady, které se mění v závislosti na množství prodaného produktu. Mohou sem patřit například materiál, provize, zpracování plateb a také práce.

Některé náklady mohou patřit do obou kategorií v závislosti na vašem podnikání. Pokud máte placené zaměstnance, budou patřit do fixních nákladů. Pokud však platíte zaměstnance na částečný úvazek na hodinu, kteří pracují jen tehdy, když je plno, budou spadat do variabilních nákladů.

Sestavte si seznam všech nákladů, které se mění v závislosti na tom, kolik prodáte. Vypište cenu za prodanou jednotku a sečtěte všechny náklady, nebo použijte tabulku, která je sečte automaticky.

3. Průměrná cena

Nakonec se rozhodněte pro cenu. Nebojte se, pokud ještě nejste připraveni se zavázat ke konečné ceně, můžete ji později změnit. Mějte na paměti, že se jedná o průměrnou cenu. Pokud některým zákazníkům nabídnete hromadné slevy, sníží to průměrnou cenu.

Krok 2 – Zapojte data

Nyní je čas zapojit data. Tabulka vytáhne vaše celkové fixní náklady a celkové variabilní náklady do výpočtu rentability. Jediné, co musíte vyplnit, je vaše průměrná cena v příslušné buňce. Poté již matematika proběhne automaticky. Číslo, které se vypočítá v pravé horní buňce v části break-even units, je počet jednotek, které musíte prodat, abyste dosáhli rentability.

V uvedeném příkladu analýzy rentability je bodem rentability 92,5 jednotky.

Krok 3 – Proveďte úpravy

Nebojte se experimentovat s různými čísly. Zjistěte, co se stane, když snížíte fixní nebo variabilní náklady, nebo zkuste změnit cenu. Možná se vám to nepodaří hned napoprvé, proto provádějte úpravy průběžně.

Upozornění: Nezapomeňte na žádné náklady

Nejčastějším úskalím analýzy rentability je zapomínání – zejména na variabilní náklady. Analýza rentability je důležitým krokem k přijímání důležitých obchodních rozhodnutí. Proto se musíte ujistit, že vaše údaje jsou co nejpřesnější.

Abyste si byli jisti, že nevynecháte žádné náklady, promyslete si celý provoz od začátku do konce. Pokud si promyslíte své zkušenosti s balením v elektronickém obchodě, možná si vzpomenete, že potřebujete objednat značkový hedvábný papír a že jedna objednávka vám vystačí na 200 zásilek. Pokud promýšlíte uspořádání festivalu, možná si vzpomenete, že spolu s prodávaným jídlem budete muset dodat i ubrousky. To jsou variabilní náklady, které je třeba zahrnout.

Omezení analýzy rentability

Analýza rentability hraje důležitou roli při rozhodování o podnikání, ale je omezená v typu informací, které může poskytnout.

Není prediktorem poptávky

Je důležité si uvědomit, že analýza break-even není prediktorem poptávky. Neřekne vám, jaký bude váš prodej nebo kolik lidí bude chtít to, co prodáváte. Pouze vám řekne, kolik kusů musíte prodat, abyste se dostali na hranici rentability. Je také důležité si uvědomit, že poptávka není stabilní. Když změníte cenu, změní se i počet lidí, kteří budou ochotni si váš výrobek koupit.

Závisí na spolehlivých údajích

Někdy náklady spadají do kategorie fixních i variabilních. To může komplikovat výpočty a pravděpodobně je budete muset vklínit do jedné nebo druhé kategorie. Například můžete mít základní mzdové náklady bez ohledu na to, jaké jsou, a také dodatečnou horní hranici mzdových nákladů, která se může měnit podle toho, kolik výrobku prodáte.

Přesnost bodu rentability závisí na přesných údajích. Pokud do vzorce nevložíte kvalitní údaje, nezískáte spolehlivý výsledek.

Zjednodušený

Vzorce bodu rentability je zjednodušený. Mnoho podniků má více produktů s více cenami. Tuto nuanci nebude schopen zachytit. Pravděpodobně budete muset pracovat s jedním produktem najednou nebo odhadnout průměrnou cenu na základě všech produktů, které byste mohli prodávat. V takovém případě je nejlepší provést několik různých scénářů, abyste byli lépe připraveni.

S kolísáním cen se mění i náklady. Tento model předpokládá, že se v daném okamžiku mění pouze jedna věc. Pokud naopak snížíte cenu a prodáte více, mohou se vaše variabilní náklady snížit, protože máte větší kupní sílu nebo jste schopni pracovat efektivněji. V konečném důsledku se jedná pouze o odhad.

Ignoruje čas

Analýza rentability ignoruje výkyvy v čase. Časový rámec bude záviset na období, které použijete pro výpočet fixních nákladů (nejčastěji měsíční). Ačkoli uvidíte, kolik jednotek musíte prodat v průběhu měsíce, neuvidíte, jak se situace mění, pokud váš prodej kolísá z týdne na týden nebo sezónně v průběhu roku. K tomu se budete muset spolehnout na dobré řízení peněžních toků a případně na solidní prognózu prodeje .

Také nezohledňuje budoucnost. Break-even analýza se zabývá pouze tady a teď. Pokud se náklady na suroviny příští rok zdvojnásobí, bude váš bod zlomu mnohem vyšší, pokud nezvýšíte ceny. Pokud ceny zvýšíte, můžete přijít o zákazníky. Tato křehká rovnováha je vždy v pohybu.

Nezohledňuje konkurenci

Jako nový účastník na trhu budete ovlivňovat konkurenci a naopak. Mohou změnit své ceny, což může ovlivnit poptávku po vašem výrobku, což způsobí, že i vy změníte své ceny. Pokud rychle porostou a surovina, kterou oba používáte, se stane vzácnější, náklady by se mohly zvýšit.

Analýza rentability vám nakonec poskytne velmi solidní představu o základních podmínkách pro to, abyste byli úspěšní. Je to nutnost. Není to však jediný průzkum, který musíte provést, než začnete podnikat nebo provedete změny v podnikání.

Strategie, jak snížit hranici rentability

Co když dokončíte analýzu rentability a zjistíte, že počet jednotek, které potřebujete prodat, je příliš vysoký? Pokud se vám zdá číslo nereálné nebo nedosažitelné, nepropadejte panice. Možná budete moci provést některé úpravy, které sníží hranici rentability.

Snižte fixní náklady

Zjistěte, zda existuje možnost snížit fixní náklady. Čím nižší je můžete dostat, tím méně jednotek budete muset prodat, abyste dosáhli rentability. Pokud například uvažujete o otevření maloobchodní prodejny a čísla vám nevycházejí, zvažte místo toho prodej online. Jak to ovlivní vaše fixní náklady?

Zvyšte ceny

Pokud zvýšíte ceny, nebudete muset prodat tolik jednotek, abyste se dostali na hranici rentability. Mezní příspěvek na prodanou jednotku bude vyšší. Když uvažujete o zvýšení cen, mějte na paměti, co je trh ochoten zaplatit, a očekávání, která jsou s cenou spojena. Nebudete muset prodat tolik kusů, ale stále jich budete muset prodat dost – a pokud si budete účtovat více, mohou kupující očekávat lepší výrobek nebo lepší zákaznický servis.

Snížení variabilních nákladů

Snížení variabilních nákladů je často nejobtížnější možností, zejména pokud teprve začínáte podnikat. Čím více však budete škálovat, tím snazší bude snížit variabilní náklady. Vyplatí se pokusit se snížit náklady vyjednáváním s dodavateli, změnou dodavatele nebo změnou procesu. Možná například zjistíte, že při přepravě křehkých výrobků jsou balicí arašídy levnější než bublinková fólie.

Zdarma šablona analýzy rentability

Nezapomeňte si vzít zdarma šablonu analýzy rentability. Kliknutím sem získáte přístup k šabloně na Disku Google. Chcete-li si uložit vlastní upravitelnou verzi tabulky, klikněte na „Soubor“ → „Vytvořit kopii…“. K tomu musíte být přihlášeni ke svému účtu Google.

Provádění analýzy rentability je nezbytné pro přijímání chytrých obchodních rozhodnutí. Až budete příště uvažovat o založení nového podniku nebo o změnách ve stávajícím podniku, proveďte analýzu rentability, abyste byli lépe připraveni.