Sunt șanse ca dumneavoastră să fiți conștienți de presiunea pentru transparență și o mai mare diligență în lanțurile de aprovizionare. Unul dintre motoarele acestei presiuni provine dintr-un regulament adoptat în 2010 ca parte a Legii Dodd-Frank de reformă a Wall Street și de protecție a consumatorilor.

Secțiunea 1502 din Legea Dodd-Frank impune tuturor companiilor care raportează la Comisia pentru valori mobiliare și burse (SEC) să dezvăluie dacă produsele lor conțin minerale din Republica Democratică Congo (RDC) sau din una dintre țările vecine.

Reglementarea a pus în mișcare un efort de diligență din partea a sute de companii pentru a-și examina întregul lanț de aprovizionare pentru a verifica dacă vreunul dintre produsele lor conține staniu, tantal, tungsten sau aur (3TG). Companiile sunt obligate să depună un formular SD la SEC și, în cazul în care due diligence relevă prezența 3TG-urilor în produsele lor, companiile trebuie să depună un raport suplimentar privind mineralele de conflict care să descrie due diligence-ul întreprins pentru a localiza sursa mineralelor.

Regulamentul a fost finalizat în 2012, iar primele rapoarte au fost depuse în 2014. Din 2014, între 1 100 și 1 400 de companii au depus la SEC formulare anuale care descriu eforturile de diligență necesară întreprinse pentru a localiza sursa mineralelor din produsele lor.

În 2017, însă, SEC a declarat că va suspenda aplicarea cerințelor de diligență necesară și de audit din regulamentul privind mineralele de conflict. Înseamnă acest lucru că întreprinderile nu trebuie să își facă griji cu privire la mineralele de conflict din lanțurile lor de aprovizionare? Nicidecum. Eforturile de transparență a lanțului de aprovizionare pentru 3TG-uri nu vor dispărea. În ciuda unei aplicări mai relaxate din partea SEC, regulamentul rămâne în vigoare, iar companiile sunt așteptate să continue să depună declarații privind sursa mineralelor din produsele lor. În plus, Maryland, California și Oregon au reglementări de stat care reflectă secțiunea 1502 din Legea Dodd-Frank.

Regulamentul UE privind mineralele de conflict

Companii cu lanțuri de aprovizionare globale trebuie să fie conștienți de măsurile internaționale similare cu secțiunea 1502 din Dodd-Frank. În ianuarie 2021, Regulamentul Uniunii Europene (UE) privind mineralele de conflict va intra în vigoare. La fel ca secțiunea 1502 din Legea Dodd-Frank, regulamentul UE vizează 3TG-urile și impune companiilor să dezvăluie originea mineralelor. Spre deosebire de secțiunea 1502 din Legea Dodd-Frank, dispoziția UE se aplică importatorilor de minerale, mai degrabă decât companiilor producătoare de produse finale. În plus, regulamentul UE nu clasifică mineralele de conflict ca fiind doar cele extrase din RDC și din țările vecine; în schimb, regulamentul consideră că mineralele de conflict sunt cele care provin din orice zonă de conflict sau zonă cu risc ridicat. Printre țările cu risc ridicat se pot număra cele care au structuri de guvernanță slabe sau inexistente sau care încalcă în mod sistematic dreptul internațional, inclusiv abuzurile privind drepturile omului.

De ce este important acest lucru

Companii din SUA ar trebui să continue să exercite diligența necesară asupra lanțurilor lor de aprovizionare. În special, companiile care au cerințe de raportare din partea SEC și 3TG-uri în produsele lor ar trebui să continue să respecte cerințele de divulgare obligatorie. Companiile cu sediul în UE sau cu filiale în UE ar trebui să fie conștiente de viitoarele cerințe de raportare ale UE. Deși legislația UE se aplică numai importatorilor cu sediul în UE, societățile din amonte și din aval ar trebui să fie conștiente de eforturile de diligență necesară.

Secțiunea 1502 din Legea Dodd-Frank și regulamentul similar al UE privind mineralele de conflict nu vor fi sfârșitul eforturilor pentru lanțuri de aprovizionare transparente. Este în interesul companiilor să înceapă să depună eforturi pentru a înțelege și a cunoaște amploarea lanțurilor lor de aprovizionare, chiar dacă 3TG-urile nu sunt prezente. Presiunea pentru transparență nu va face decât să crească, atât în SUA, cât și la nivel internațional.

Karen Woody este profesor asistent de drept la Washington and Lee University School of Law, specializându-se în dreptul valorilor mobiliare, reglementări financiare și infracțiuni cu guler alb. Expertiza sa în domeniul reglementărilor privind mineralele de conflict a făcut-o să depună mărturie pentru Comisia pentru servicii financiare a Camerei Reprezentanților din SUA, iar activitatea sa pe această temă a fost citată pe scară largă. Înainte de a lucra în mediul academic, ea a practicat dreptul la mai multe firme, oferind consultanță clienților corporativi și persoanelor fizice în probleme de conformitate, fraudă în domeniul valorilor mobiliare și contabilității și corupție internațională, printre alte subiecte.

Karen va vorbi la conferința Assent’s Supply Chain Insight din noiembrie 2019. Pentru a afla mai multe despre cum vă puteți alătura ei și altor lideri din industrie în Phoenix, AZ, vizitați site-ul oficial al evenimentului.

De Karen Woody

Profesor, Washington & Lee University School of Law

.