Cititorii întreabă frecvent cum ar trebui să-și gestioneze fluxul de numerar după ce ajung la independență financiară. Cea mai mare provocare pentru veteranii militari este punerea deoparte a unor active suficiente pentru cheltuielile anuale de trai după separare sau pensionare. De obicei, există venituri din investiții (dobânzi, dividende, distribuiri de câștiguri de capital), venituri din proprietăți de închiriat, poate unele venituri din pensii și poate un mic venit din muncă – dar este posibil ca aceste sume să nu acopere toate cheltuielile lor anuale. Există în continuare un „decalaj de finanțare” între venitul anual și cheltuieli, astfel încât activele trebuie să fie retrase din conturile de investiții. Mulți veterani militari doresc să retragă fonduri din conturile lor cu impozit amânat înainte de a împlini vârsta de 59½ ani.

Voi răspunde la aceste întrebări în acest „pilon post” de 3200 de cuvinte, care s-ar putea transforma în ghidul suprem al internetului pentru retragerile timpurii din Thrift Savings Plan. Cu toate acestea, majoritatea dintre voi nu va trebui niciodată să faceți o retragere anticipată din TSP. Vă voi arăta toate modalitățile de a vă atinge conturile cu impozit amânat cât mai devreme posibil – fără penalități – dar cel mai bun mod de a vă gestiona independența financiară este de a proiecta o alocare a activelor care trebuie să atingă aceste conturi doar după vârsta de 59½ ani.

Când vă reduceți la minimum cheltuielile și vă maximizați economiile, atunci, pe parcursul carierei militare, vă veți acumula investițiile în conturi impozabile, precum și în TSP și IRA. Când contribuiți suficient la aceste conturi impozabile, atunci asta este ceea ce veți cheltui după terminarea armatei, până când veți putea începe retragerile din conturile cu impozit amânat la vârsta de 59½.

Subliniez acest aspect: cel mai simplu răspuns pentru a gestiona deficitul de finanțare între pensionare și vârsta de 59½ ani este pur și simplu să puneți deoparte destui bani în conturi impozabile. Dacă plănuiți să vă lăsați singuri conturile cu impozit amânat până la vârsta de 59½ ani, atunci vă puteți opri din citit chiar acum.

Dacă sunteți curios să navigați prin codul fiscal sau dacă nu veți avea suficienți bani în conturi impozabile, atunci așezați-vă pentru o lectură mai lungă. În momentul în care ați absorbit restul acestei postări, s-ar putea să decideți că este mai ușor să continuați să vă reduceți la minimum cheltuielile și să economisiți și mai mult în conturi impozabile.

O potențială problemă cu acumularea de suficienți bani în conturi impozabile este că aveți nevoie de suficient timp de așteptare pentru a executa. Acest lucru funcționează bine dacă știți că vă despărțiți după obligația de serviciu sau dacă vă planificați pensionarea cu mult timp înainte. Cu toate acestea, dacă luați decizia cu doar un an înainte (sau dacă sunteți forțat să vă retrageți în timpul unei retrageri), atunci s-ar putea să nu aveți suficient timp pentru a vă economisi banii „deficitului de finanțare” într-un cont impozabil.

Din fericire, există mai multe modalități de a face retrageri anticipate din conturile cu impozit amânat. Partea dificilă este evitarea câmpurilor minate de taxe & penalități.

Disclaimer: Nu sunt un profesionist financiar, cu atât mai puțin un CFP sau un CPA. Sunt doar un tip curios căruia îi place să citească publicațiile fiscale și sfaturile unor profesioniști financiari adevărați. Voi descompune aceste concepte complicate în cuvinte simple. Dacă vi se pare că vor funcționa pentru dumneavoastră, vă rugăm să citiți singuri publicațiile și apoi să vă consultați propriul profesionist financiar.

O altă clauză de renunțare: primesc această întrebare foarte des, așa că această postare lungă acoperă opțiunile. Metodele descrise mai jos vor funcționa și sunt perfect legale. Cu toate acestea, ele sunt complicate și necesită o planificare prealabilă considerabilă. „Răspunsul simplu” este să economisiți pentru deficitul de finanțare într-un cont impozabil.

Un alt motiv pentru care scriu această postare este că am înțeles în sfârșit o modalitate neobișnuită de a retrage bani dintr-un Roth IRA fără a plăti o penalizare: scara de conversie Roth IRA. Este una dintre cele mai flexibile modalități de a continua să vă compuneți conturile de pensie, folosind în același timp opțiunea de retragere fără penalități atunci când aveți nevoie. Cu toate acestea, este nevoie de previziune și planificare.

Rezumat al opțiunilor de retragere anticipată

În primul rând, rețineți că vă puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment, chiar dacă acestea au mai puțin de cinci ani. Dacă ați maximizat contribuțiile Roth IRA începând cu anul 2000, atunci această sumă este de peste 60.000 de dolari doar.

În continuare, să trecem în revistă opțiunile de bază de retragere anticipată fără penalizări pe un cont Thrift Savings Plan:

• După ce vă despărțiți de serviciu – când acest lucru se întâmplă în timpul sau după anul în care împliniți 55 de ani.
• O distribuție calificată pentru rezerviști în timpul a cel puțin 179 de zile de serviciu activ.
• Contribuții scutite de impozit dintr-o zonă de luptă.
• O plată lunară bazată pe speranța dvs. de viață.
• Un rulaj al unei părți sau al întregului dvs. cont către o IRA.

În cele din urmă, iată care sunt opțiunile de retragere anticipată pentru un Roth IRA care are o vechime de cel puțin cinci ani fiscali:

• Puteți retrage până la 10.000 de dolari pentru cumpărarea primei dvs. case.
• O distribuție calificată pentru rezerviști în timpul a cel puțin 179 de zile de serviciu activ.
• O plată lunară bazată pe speranța dvs. de viață.
• Principalul unei conversii la un Roth IRA (după cinci ani fiscali).
• Câteva dintre celelalte situații neobișnuite care încep la pagina 30 din IRS IRA Pub 590-B.

Ce funcționează (dar nu foarte bine)

Rețineți că opțiunea de retragere anticipată TSP „în timpul sau după anul în care împliniți vârsta de 55 ani” (în loc de 59½ ani) este disponibilă numai dacă continuați să lucrați până în anul în care împliniți vârsta de 55 ani. Dacă vă pensionați înainte de anul în care împliniți vârsta de 55 de ani, atunci nu puteți începe pur și simplu să utilizați această metodă de retragere anticipată în timpul anului în care împliniți vârsta de 55 de ani. Dacă încetați să mai obțineți venituri la începutul anilor 50 (sau chiar la 40 de ani), atunci această opțiune de retragere anticipată nu vă este niciodată disponibilă. Cum știe IRS când ați obținut venituri? Văzând un raport W-2 sau o declarație de activități independente în declarațiile dumneavoastră de impozit în fiecare an după ce părăsiți armata până în anul în care împliniți vârsta de 55 de ani.

ContribuțiileTSP dintr-o zonă de luptă sunt întotdeauna scutite de impozit atunci când sunt retrase, astfel încât aceasta poate părea o opțiune atractivă. Cu toate acestea, TSP nu vă va tăia pur și simplu un cec din partea neimpozabilă a contului dumneavoastră. În schimb, site-ul TSP spune că „retragerile dintr-un cont al serviciilor în uniformă vor fi făcute pro rata (adică proporțional) din sumele impozabile și neimpozabile”. O încercare de a atinge porțiunea neimpozabilă a TSP înseamnă că veți sfârși prin a retrage, de asemenea, unele contribuții impozabile și ar putea exista penalități suplimentare pentru acele sume impozabile.

Câțiva dintre voi se gândesc deja „Da, dar cum rămâne cu TSP Roth?”. Retragerile anticipate din TSP sunt deja destul de complicate, iar conturile Roth TSP le fac și mai complexe. O modalitate de a vă separa contribuțiile scutite de impozit pentru zona de luptă de contribuțiile la TSP cu impozit amânat ar fi să faceți toate contribuțiile pentru zona de luptă într-un cont Roth TSP, dar acest lucru este limitat în prezent la 17.500 $/an. Atunci când vă străduiți să obțineți independența financiară, ar trebui să încercați să economisiți suficient într-o zonă de luptă pentru a face contribuțiile maxime neimpozabile la conturile Roth TSP și TSP tradiționale – până la 52.000 de dolari în 2014 – chiar dacă, într-o zi, acest lucru face mai dificilă o retragere anticipată. Câștigurile unei contribuții maxime la TSP vor fi întotdeauna mai semnificative (și magnifice!) decât avantajele stabilirii unei retrageri anticipate.

Opțiunea de retragere anticipată a „plății lunare în funcție de speranța de viață” poate părea, de asemenea, un răspuns ușor, dar nu este. Este o metodă de „plăți periodice substanțial egale” bazată pe secțiunea 72(t) din codul fiscal. Funcționează, dar este complexă, inflexibilă și dureroasă din punct de vedere administrativ. S-ar putea să vă ridice profilul de contribuabil pentru un declanșator de audit al IRS, iar dacă faceți o eroare în timpul retragerilor, atunci veți primi o scrisoare prietenoasă din partea IRS care vă invită să vă justificați calculele. Mii de contribuabili au executat cu succes o retragere 72(t), dar eu aș folosi această metodă numai după ce am epuizat toate celelalte opțiuni. De asemenea, aș analiza planul cu un profesionist în domeniul fiscal.

Eșalonul de conversie Roth IRA

Cheia pentru a susține retragerile timpurii susținute din TSP și din Roth IRA la 40 și 50 de ani este trecerea soldului TSP într-o IRA tradițională și apoi convertirea acestuia într-o IRA Roth. Întregul sold al TSP poate fi transferat la un IRA tradițional în orice moment, dar o retragere parțială (pentru un rulaj) poate fi făcută doar o singură dată în timpul vieții dumneavoastră. Vestea bună este că nu numai că vă puteți transfera TSP într-un IRA tradițional, dar puteți, de asemenea, să vă transferați TSP-ul Roth într-un IRA Roth. (Mulțumiri lui Rob Aeschbach de la MilitaryFinancialPlanner.com și lui Jason Hull de la HullFinancialPlanning.com pentru acest pont!)

După ce un sold TSP a fost rulat într-o IRA tradițională, poate începe scara de conversie. În fiecare an veți converti o parte din IRA tradițională într-o IRA Roth IRA. Valoarea conversiei din fiecare an va reprezenta „diferența de finanțare” anuală înainte de a ajunge la vârsta de 59½ ani. CFP Michael Kitces subliniază că, odată ce suma care este convertită a fost în contul Roth IRA timp de cinci ani fiscali, atunci poate fi retrasă fără impozit. Suma poate fi convertită în orice moment în timpul unui an fiscal (1 ianuarie – 31 decembrie), iar perioada de așteptare de cinci ani este considerată a începe la 1 ianuarie. Dacă efectuați o conversie Roth IRA în orice moment în cursul anului 2014, atunci suma rezultată din acea conversie poate fi retrasă – fără impozite și fără penalități – în orice moment după 1 ianuarie 2019.

Pentru a menține scara, în 2015 veți converti mai mult din IRA tradițională în Roth IRA. Veți plăti impozitul pe venit datorat pentru această conversie atunci când depuneți declarația de impozit pentru 2015 și puteți retrage suma acestei conversii în 2020 (acum fără impozit și fără penalizări).

Există o ciudățenie la fiecare dintre aceste conversii anuale: este posibil să fie datorat un anumit impozit. Suma care este convertită a fost inițial contribuită la TSP, iar acea sumă poate include contribuții înainte de impozitare plus câștiguri impozabile. Conversia declanșează un impozit pe aceste două sume (dar nu și o penalizare), iar impozitul este datorat pentru anul fiscal în care se face conversia. Suma supusă impozitului se calculează prin completarea părții III a formularului IRS 8606, care (pentru un formular IRS) este surprinzător de simplu. Suma este un venit impozabil, ceea ce înseamnă că este supusă tranșei dumneavoastră de impozit pe venit. Dacă v-ați pensionat devreme și nu aveți niciun salariu, atunci venitul dvs. va fi foarte mic: probabil în tranșa de 15% și poate chiar în tranșa de 10%. Valoarea venitului impozabil va fi redusă de deducerile dumneavoastră, iar valoarea impozitului ar putea fi redusă și mai mult de creditele dumneavoastră fiscale. Dacă cheltuielile și venitul dvs. sunt foarte mici, atunci este posibil să nu plătiți niciun impozit pe conversie.

Voi trebui să plătiți aceste impozite la scurt timp după acel an fiscal. Banii pentru a plăti acele taxe ar trebui să provină din alte fonduri- nu din suma pe care tocmai ați convertit-o în Roth IRA. Când începeți această scară de conversie Roth IRA, nu uitați să convertiți un pic mai mult în fiecare an pentru a vă ajuta să plătiți impozitele pe venit care vor fi datorate la conversiile ulterioare (pe care le veți face peste cinci ani).

Exemplu de scară de conversie Roth IRA

Complicat, nu? Permiteți-mi să bat două exemple în pământ.

Într-un exemplu, un militar ar putea contribui cu un total de 50.000 de dolari la TSP tradițional în timpul carierei sale prin deduceri salariale înainte de impozitare. Să presupunem că în contul TSP se acumulează, de asemenea, câștiguri nerealizate de 30K$. Când veteranul se desparte, își poate transfera TSP tradițional într-un IRA tradițional. Ei au acum o IRA formată din 50.000 $ de contribuții înainte de impozitare și 30.000 $ de câștiguri.

Dacă transformă acea IRA tradițională într-o IRA Roth IRA printr-o singură tranzacție, vor plăti impozit pe venit pentru cei 80.000 $ din ambele contribuții & câștiguri. (Ei plătesc aceste impozite din alte fonduri, nu din fondurile care sunt convertite). Pe măsură ce mai trec încă cinci ani fiscali, poate că ei contribuie cu încă 25.000 $ la Roth IRA în timp ce aceasta obține alte 35.000 $ de câștiguri.

Deținătorul Roth IRA ar putea retrage acei 25.000 $ de contribuții (suplimentare) în orice moment. Când au trecut cinci ani fiscali de la conversie, atunci proprietarul Roth IRA poate retrage, de asemenea, cei 80K$ fără penalități și fără alte taxe. Acei 80.000 de dolari includ cei 50.000 de dolari din contribuțiile inițiale la TSP și, de asemenea, cei 30.000 de dolari din câștiguri, iar aceștia au plătit deja impozite în urmă cu cinci ani. Singura parte din Roth IRA care este încă supusă restricțiilor de retragere este cea de 35.000 de dolari din noile câștiguri (care nu a fost niciodată impozitată și nici nu va fi).

Acum să luăm un exemplu diferit cu conversia Roth IRA: în loc să facă totul într-un singur an fiscal, scara sa ar putea fi întinsă pe mai mulți ani.

Când un veteran în vârstă de 45 de ani se separă în 2014, acesta dorește să înceapă imediat scara de conversie. Economiile lor din conturile impozabile vor dura cel puțin cinci ani, dar după aceea vor trebui să facă retrageri anticipate pentru a acoperi deficitul de finanțare. Ei estimează că vor avea nevoie de 10 000 de dolari în cinci ani și de 10 000 de dolari în fiecare an după aceea, până la împlinirea vârstei de 59½ ani. În cursul anului 2014, ei convertesc 11 000 USD din IRA tradițională într-o IRA Roth. (Ei convertesc cei 1 000 de dolari în plus pentru a acoperi impozitele datorate pentru conversia pe care o vor face în 2019). Ei completează partea III a formularului IRS 8606 pentru a determina (în mod magic) venitul impozabil al acestei conversii și îl raportează în declarația lor de impozit pe venit din 2014. Din nefericire, pentru primii cinci ani de conversie, ei vor trebui să plătească orice impozit datorat pentru conversie din fondurile din conturile lor impozabile, nu din fondurile convertite.

Continuă să convertească 11.000 de dolari în fiecare an până când soldul IRA tradițional se află acum în întregime în Roth IRA. Soldul TSP inițial de 80K $ a obținut, de asemenea, unele câștiguri în timp ce se afla în IRA tradițională, astfel încât va fi nevoie de cel puțin opt ani (și probabil peste 10 ani) pentru a converti 11K $/an.

La 2 ianuarie 2019, au trecut cinci ani fiscali de la prima conversie Roth IRA. Cei 11K $ din conversia din 2014 pot fi retrași acum fără taxe suplimentare (și fără penalități). Cei 10K $ acoperă deficitul de finanțare pe care îl prognozau inițial, iar cei 1000 $ în plus plătesc impozitele datorate pentru cei 11K $ pe care îi vor converti mai târziu în 2019.

Contul lor impozabil a rezistat în primii cinci ani, în timp ce umpleau scara de conversie Roth IRA. Dacă este nevoie de 10 ani (minim) pentru a converti tot soldul TSP (și câștigurile sale suplimentare în timp ce se află în IRA tradițională), atunci vor ajunge la vârsta de 59½ ani înainte de a cheltui toate fondurile de conversie IRA. Ei vor avea în continuare un sold (mic) în Roth IRA pe care îl pot retrage oricând doresc – acum sunt suficient de bătrâni pentru a nu mai fi o retragere anticipată.

Ordinea de prioritate a retragerilor anticipate

Acum că vă cunoașteți opțiunile, vă puteți planifica din timp.

În timp ce sunteți în armată, veți încerca să vă maximizați contribuțiile anuale la Roth TSP și Roth IRA. De asemenea, veți încerca să vă maximizați contribuțiile neimpozabile din zonele de luptă, mai întâi în Roth TSP și apoi în TSP. Veți încerca să economisiți și mai mulți bani în conturile impozabile.

De îndată ce cunoașteți data despărțirii/retragerii, vă veți prognoza venitul anual și veți determina lacunele anuale de finanțare între ultimul dvs. salariu militar și vârsta de 59½ ani. O parte a planului dvs. este o scară de conversie IRA pe cinci ani, iar sumele de conversie Roth IRA din fiecare an ar trebui să includă un mic plus pentru a plăti impozitele la o conversie ulterioară. Dacă prognozați retrageri anticipate pe o perioadă mai mare de cinci ani, atunci este posibil să doriți, de asemenea, să proiectați o rată anuală de inflație personală de 2-3% pentru cheltuielile dumneavoastră.

După ce vă separați, începeți să cheltuiți banii din conturile dumneavoastră impozabile. (Răspunsul simplu!) Veți ști, de asemenea, cât de mult ați contribuit la Roth IRA, astfel încât, după ce vă cheltuiți conturile impozabile, puteți cheltui contribuțiile la Roth IRA. Vă veți da seama, de asemenea, când va trebui să vă folosiți contul TSP și veți începe scara de conversie TSP Rollover/Roth cu cel puțin cinci ani fiscali înainte de a fi nevoie să cheltuiți fondurile TSP.

Până când vă veți cheltui conturile impozabile și contribuțiile Roth IRA, scara de conversie Roth IRA va fi funcționat timp de (cel puțin) cinci ani fiscali. Acum veți retrage suma pe care ați convertit-o cu cel puțin cinci ani în urmă. De asemenea, veți menține scara în funcțiune prin conversia unui deficit de finanțare de încă un an din IRA tradițională în Roth IRA. Veți continua așa până când toată IRA tradițională va fi convertită în Roth IRA.

Într-o lume ideală, când sunteți în uniformă, cheltuielile dvs. ar fi atât de mici încât ați maximiza contribuțiile la TSP & IRA în timp ce ați acumula și mai mult în conturile impozabile. În viața reală, înainte de a vă despărți s-ar putea să fiți nevoit să vă reduceți contribuțiile TSP & IRA pentru a acumula numerar în contul impozabil.

Activele pe care va trebui să le cheltuiți în primii cinci ani după serviciul activ ar trebui să fie într-o scară de CD. Banii de care veți avea nevoie în perioada 5-10 ani după serviciul activ ar trebui să fie în obligațiuni I sau în fonduri de obligațiuni pe termen scurt de înaltă calitate. Orice fonduri de care veți avea nevoie la mai mult de 10 ani după ce ați agățat uniforma ar putea rămâne în alocarea activelor în acțiuni, dar veți dori să luați în considerare mutarea lor în obligațiuni sau CD-uri atunci când vă aflați în fereastra de 10 ani. Puteți fi mai agresiv dacă aveți un venit de încredere din pensie, dividende sau proprietăți de închiriat – dar toți banii pe care va trebui să îi cheltuiți în următorii 2-3 ani nu ar trebui să fie în acțiuni. Dacă vă confruntați cu o piață descendentă în timpul acestui plan de cheltuieli, atunci doriți să aveți cel puțin doi ani de numerar în CD-uri pentru a traversa recesiunea până când piața își revine.

Rândul tău să acționezi!

Retragerile timpurii sunt complexe. Cel mai bun mod de a gestiona deficitul de finanțare este să economisiți suficient în conturi impozabile, iar următoarea cea mai bună opțiune este cheltuirea contribuțiilor Roth IRA.

În timp ce sunteți în uniformă, reduceți la minimum cheltuielile și economisiți cât de agresiv puteți. Încercați să vă maximizați contribuțiile la TSP și Roth IRA. Când atingeți aceste limite, contribuiți și mai mult la conturile impozabile. Când decideți data tranziției, atunci prognozați-vă cheltuielile și decideți dacă va trebui să transferați cea mai mare parte a contribuțiilor anuale în conturi impozabile.

Dacă ați folosit oricare dintre aceste planuri pentru propria tranziție, atunci vă rugăm să împărtășiți experiența dumneavoastră! Dacă vă planificați tranziția, atunci anunțați-ne ce alte probleme ați întâlnit.

Sucursala de pensionare a USMC privind retragerile TSP (PDF)
CPA Michael Kitces: Înțelegerea celor două reguli de 5 ani pentru conversiile Roth IRA
Când încetați să contribuiți la conturile cu impozit amânat?
TSP & Retrageri IRA pentru rezerviști
Cum ar trebui să investesc în timpul pensionării?
Contribuții în zona de luptă la Thrift Savings Plan
Întrebați-l pe tatăl dumneavoastră dacă ar trebui să contribuiți la Roth TSP.
Este Roth Thrift Savings Plan potrivit pentru dumneavoastră?
Acum unde ar trebui să-mi investesc banii acum?!??
Opțiuni de rentă TSP
Opțiuni de retragere TSP
TIPS și obligațiuni I pentru pensionarea militară?
Unde să vă puneți economiile în timp ce sunteți în armată

.