Można przypuszczać, że zdają sobie Państwo sprawę z nacisku na przejrzystość i zwiększoną należytą staranność w łańcuchach dostaw. Jedną z sił napędowych tego nacisku jest rozporządzenie przyjęte w 2010 r. jako część ustawy Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act.

Sekcja 1502 ustawy Dodd-Frank wymaga od wszystkich firm sprawozdawczych Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) ujawnienia, czy ich produkty zawierają minerały z Demokratycznej Republiki Konga (DRK) lub jednego z krajów sąsiednich.

Regulacja uruchomiła wysiłek due diligence przez setki firm do zbadania ich całych łańcuchów dostaw w celu ustalenia, czy którykolwiek z ich produktów zawiera cyny, tantalu, wolframu lub złota (3TGs). Firmy są zobowiązane do złożenia formularza SD w SEC, a jeśli due diligence ujawni obecność 3TGs w swoich produktach, firmy muszą złożyć dodatkowy Raport Conflict Minerals opisujący due diligence podjęte w celu zlokalizowania źródła minerałów.

Regulacje zostały sfinalizowane w 2012 roku, a pierwsze raporty złożone w 2014 roku. Od 2014 roku między 1100 a 1400 firm złożyło roczne formularze w SEC, które opisują wysiłki należytej staranności podjęte w celu zlokalizowania źródła minerałów w ich produktach.

W 2017 roku SEC stwierdziła jednak, że zawiesi egzekwowanie wymogów należytej staranności i audytu zawartych w rozporządzeniu dotyczącym minerałów konfliktu. Czy to oznacza, że firmy nie muszą się martwić o minerały konfliktu w swoich łańcuchach dostaw? Wcale nie. Działania na rzecz przejrzystości łańcucha dostaw w odniesieniu do 3TGs nie zostaną zaniechane. Pomimo złagodzenia egzekwowania przepisów przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), rozporządzenie pozostaje w mocy i oczekuje się, że firmy nadal będą musiały ujawniać informacje o źródłach pochodzenia minerałów w swoich produktach. Dodatkowo, Maryland, Kalifornia i Oregon mają przepisy stanowe, które odzwierciedlają sekcję 1502 ustawy Dodd-Frank.

Regulacje UE dotyczące minerałów konfliktu

Firmy z globalnymi łańcuchami dostaw muszą być świadome międzynarodowych środków podobnych do sekcji 1502 Dodd-Frank. W styczniu 2021 r. wejdzie w życie rozporządzenie Unii Europejskiej (UE) w sprawie minerałów z regionów ogarniętych konfliktami. Podobnie jak sekcja 1502 ustawy Dodd-Frank, rozporządzenie UE jest ukierunkowane na 3TGs i wymaga od firm ujawnienia pochodzenia minerałów. W przeciwieństwie do sekcji 1502 ustawy Dodda-Franka, przepis UE ma zastosowanie do importerów minerałów, a nie do firm wytwarzających produkty końcowe. Ponadto, rozporządzenie UE nie kategoryzuje minerałów konfliktu jako tylko tych wydobywanych z DRK i jej sąsiadów; zamiast tego, rozporządzenie uznaje minerały konfliktu za te pochodzące z jakiejkolwiek strefy konfliktu lub obszaru wysokiego ryzyka. Kraje wysokiego ryzyka mogą obejmować te, które mają słabe lub nieistniejące struktury zarządzania, lub mają systematyczne naruszenia prawa międzynarodowego, w tym łamanie praw człowieka.

Dlaczego to ma znaczenie

Firmy w USA powinny nadal przeprowadzać badania due diligence na swoich łańcuchach dostaw. W szczególności firmy podlegające wymogom sprawozdawczości SEC i zawierające w swoich produktach 3TG powinny nadal spełniać obowiązkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji. Firmy z siedzibą w UE lub posiadające spółki zależne w UE powinny być świadome nadchodzących wymogów sprawozdawczych UE. Chociaż prawo UE ma zastosowanie tylko do importerów z siedzibą w UE, firmy na wcześniejszych i późniejszych etapach łańcucha dostaw powinny być świadome wymaganych działań due diligence.

Sekcja 1502 ustawy Dodda-Franka i podobne rozporządzenie UE w sprawie minerałów konfliktowych nie będzie końcem nacisku na przejrzyste łańcuchy dostaw. W interesie firm leży rozpoczęcie wysiłków w celu zrozumienia i poznania zakresu swoich łańcuchów dostaw, nawet jeśli 3TGs nie są w nich obecne. Presja na przejrzystość będzie tylko rosła, zarówno w USA, jak i na arenie międzynarodowej.

Karen Woody jest adiunktem w Washington and Lee University School of Law, specjalizującym się w prawie papierów wartościowych, regulacji finansowej i przestępczości gospodarczej. Jej wiedza na temat regulacji dotyczących minerałów konfliktu pozwoliła jej zeznawać przed Komisją Usług Finansowych Izby Reprezentantów Stanów Zjednoczonych, a jej praca na ten temat była szeroko cytowana. Przed rozpoczęciem pracy w środowisku akademickim praktykowała prawo w kilku firmach, doradzając klientom korporacyjnym i osobom prywatnym w kwestiach zgodności, oszustw w zakresie papierów wartościowych i rachunkowości oraz międzynarodowej korupcji, między innymi.

Karen wystąpi na konferencji Assent’s Supply Chain Insight w listopadzie 2019 r. Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak możesz dołączyć do niej i innych liderów branży w Phoenix, AZ, odwiedź oficjalną stronę internetową wydarzenia.

By Karen Woody

Profesor, Washington & Lee University School of Law

.