De kans is groot dat u op de hoogte bent van het streven naar transparantie en meer zorgvuldigheid in toeleveringsketens. Een van de drijvende krachten achter deze druk is een verordening die in 2010 is aangenomen als onderdeel van de Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act.

Sectie 1502 van de Dodd-Frank Act vereist van alle ondernemingen die verslag uitbrengen aan de Securities and Exchange Commission (SEC) dat ze bekendmaken of hun producten mineralen bevatten uit de Democratische Republiek Congo (DRC), of een van de buurlanden.

De verordening heeft een due diligence-inspanning van honderden bedrijven in gang gezet om hun volledige toeleveringsketens te onderzoeken om na te gaan of een van hun producten tin, tantaal, wolfraam of goud (3TG’s) bevat. Bedrijven moeten een formulier SD bij de SEC indienen en als due diligence de aanwezigheid van 3TG’s in hun producten aantoont, moeten bedrijven een aanvullend Conflictmineralenrapport indienen waarin de due diligence wordt beschreven die is ondernomen om de bron van de mineralen te lokaliseren.

De verordening werd in 2012 afgerond, met de eerste rapporten ingediend in 2014. Sinds 2014 hebben tussen 1.100 en 1.400 bedrijven jaarlijkse formulieren bij de SEC ingediend waarin de due diligence-inspanningen worden beschreven die zijn ondernomen om de bron van de mineralen in hun producten te lokaliseren.

In 2017 verklaarde de SEC echter dat zij de handhaving van de due diligence- en auditvereisten van de conflictmineralenverordening zou opschorten. Betekent dit dat bedrijven zich geen zorgen hoeven te maken over conflictmineralen in hun toeleveringsketens? Helemaal niet. Inspanningen om de toeleveringsketen voor 3TG’s transparant te maken, zullen niet verdwijnen. Ondanks de verslapte handhaving door de SEC blijft de verordening van kracht en wordt van bedrijven verwacht dat zij informatie blijven verstrekken over de bron van mineralen in hun producten. Bovendien hebben Maryland, Californië en Oregon staatsregelingen die Section 1502 van de Dodd-Frank Act weerspiegelen.

EU Conflictmineralenverordening

Bedrijven met wereldwijde toeleveringsketens moeten zich bewust zijn van internationale maatregelen die vergelijkbaar zijn met Dodd-Frank Section 1502. In januari 2021 treedt de Conflictmineralenverordening van de Europese Unie (EU) in werking. Net als sectie 1502 van de Dodd-Frank Act is de EU-verordening gericht op 3TG’s en vereist zij dat bedrijven de herkomst van de mineralen bekendmaken. In tegenstelling tot sectie 1502 van de Dodd-Frank Act is de EU-bepaling van toepassing op de importeurs van de mineralen en niet op de bedrijven die het eindproduct vervaardigen. Bovendien categoriseert de EU-verordening conflictmineralen niet alleen als mineralen die worden gewonnen in de DRC en zijn buurlanden, maar beschouwt de verordening conflictmineralen als mineralen die afkomstig zijn uit een conflictgebied of een hoogrisicogebied. Landen met een hoog risico kunnen landen zijn met zwakke of onbestaande bestuursstructuren, of met systematische schendingen van het internationaal recht, waaronder schendingen van de mensenrechten.

Waarom dit van belang is

Bedrijven in de VS moeten due diligence blijven uitvoeren op hun toeleveringsketens. Met name bedrijven met SEC-rapportageverplichtingen en 3TG’s in hun producten moeten blijven voldoen aan de verplichte openbaarmakingsvereisten. Bedrijven die in de EU gevestigd zijn of dochterondernemingen in de EU hebben, moeten zich bewust zijn van de aanstaande EU-rapportagevoorschriften. Hoewel de EU-wetgeving alleen van toepassing is op in de EU gevestigde importeurs, moeten bedrijven upstream en downstream zich bewust zijn van de vereiste due diligence-inspanningen.

Sectie 1502 van de Dodd-Frank Act en de vergelijkbare EU-verordening inzake conflictmineralen zullen niet het einde betekenen van het streven naar transparante toeleveringsketens. Het is in het belang van bedrijven om te beginnen met inspanningen om de omvang van hun toeleveringsketens te begrijpen en te kennen, zelfs als 3TG’s niet aanwezig zijn. De druk voor transparantie zal alleen maar toenemen, zowel in de VS als internationaal.

Karen Woody is een assistent-professor in de rechten aan de Washington and Lee University School of Law, met een specialisatie in effectenrecht, financiële regelgeving en witteboordencriminaliteit. Ze is gespecialiseerd in effectenrecht, financiële regelgeving en witteboordencriminaliteit. Voor haar expertise op het gebied van de regelgeving inzake conflictmineralen heeft ze getuigd voor de Financial Services Committee van het Amerikaanse Huis van Afgevaardigden, en haar werk over dit onderwerp is veelvuldig geciteerd. Voor haar werk in de academische wereld was ze advocaat bij verschillende kantoren, waar ze zakelijke klanten en particulieren adviseerde over onder andere compliance-kwesties, effecten- en boekhoudfraude en internationale corruptie.

Karen spreekt op de Supply Chain Insight-conferentie van Assent in november 2019. Om meer te weten te komen over hoe u zich bij haar en andere industrieleiders kunt aansluiten in Phoenix, AZ, bezoek de officiële website van het evenement.

Door Karen Woody

Professor, Washington & Lee University School of Law

Getagd met

• Conflictmineralen
• Responsible Minerals