ソルベンシーレシオと流動性比率の比較。
ソルベンシー・レシオと流動性比率の違い。 概要
流動性比率とソルベンシー比率は、投資家が投資判断を行う際に使用するツールです。 流動性比率は、企業の資産を現金に換える能力を測定します。 一方、ソルベンシー比率は、企業が金融債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率は、長期および短期の金融債務を含むのに対し、流動比率は企業の短期債務と流動資産により焦点を当てます。
Solvency Ratio
Solvency Ratio
ソルベンシー比率は、純利益よりも実際のキャッシュフローを測定し、減価償却費やその他の非現金費用を差し引き、企業の安定した能力を評価するので、支払能力を包括的に測定するものである。 また、このキャッシュフロー能力を、短期借入金だけでなく、すべての負債との関係で測定する。
ソルベンシー・レシオは、企業のキャッシュフローが短期および長期の負債を満たすのに十分かどうかを見極めるために、見込みのある企業融資担当者によってよく使用されます。 流動性比率とは対照的に、ソルベンシー比率は、その総金融債務を満たすために、企業の能力を測定するために、企業のソルベンシー比率が低いほど、その債務不履行になる確率が高い。 ソルベンシー比率は、企業の純利益と減価償却費を短期および長期負債で割ることによって計算されます。 これは、企業の当期純利益が総負債をカバーすることができるかどうかを示しています。 一般的に、ソルベンシー比率が高い企業は、より有利な投資先と見なされます。
Key Takeaways
- 流動性比率とソルベンシー比率は投資家が投資判断を行うために使用するツールです。
- ソルベンシー比率は長期および短期の金融債務を含むのに対し、流動性比率は企業の短期債務と流動資産に焦点を当てます。
流動比率
流動比率は企業の短期債務を支払い、資産をキャッシュに変換する能力を評価するものです。 企業が短期的な負債を返済できるように、短期的な資産を現金に換える能力を持つことが重要です。 また、健全な流動性比率は、企業が資産を追加購入したい場合にも不可欠です。
例えば、流動性比率に関する内部分析では、同じ会計方式で報告された複数の会計期間を使用します。 以前の期間と現在の業務を比較することで、アナリストはビジネスの変化を追跡することができます。 一般に、流動性比率が高いほど、企業の流動性が高く、債務残高のカバー率が高いことを示しています。
一般的な流動性比率の1つに流動比率があります。 流動比率は、短期借入債務を履行するための企業の能力を測定します。 これは、流動資産を流動負債で割ることによって算出されます。 一般的に、流動比率が高いほど、その企業は短期的な債務をすべて返済する能力があることを示しています。 もうひとつの一般的な流動性比率は、流動性速報比率と呼ばれるものです。 これは、企業が最も流動性の高い資産で短期債務を返済する能力を測定するもので、したがって流動資産から棚卸資産を除いたものです。 流動性比率は、「酸欠比率」
と呼ばれることもあります。 また、流動性比率分析は、異なる地理的な場所で異なる規模の事業を比較するためにはあまり効果的ではありません。