È probabile che siate a conoscenza della spinta alla trasparenza e all’aumento della due diligence nelle catene di fornitura. Uno dei motori di questa pressione proviene da un regolamento approvato nel 2010 come parte del Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act.

La sezione 1502 del Dodd-Frank Act richiede a tutte le aziende che fanno rapporto alla Securities and Exchange Commission (SEC) di rivelare se i loro prodotti contengono minerali provenienti dalla Repubblica Democratica del Congo (DRC), o da uno dei suoi paesi vicini.

Il regolamento ha messo in moto uno sforzo di due diligence da parte di centinaia di aziende per esaminare le loro intere catene di approvvigionamento per accertare se qualcuno dei loro prodotti contiene stagno, tantalio, tungsteno o oro (3TGs). Le aziende sono tenute a presentare un modulo SD alla SEC e, se la due diligence rivela la presenza di 3TGs nei loro prodotti, le aziende devono presentare un ulteriore Conflict Minerals Report che descrive la due diligence intrapresa per individuare la fonte dei minerali.

Il regolamento è stato finalizzato nel 2012, con i primi rapporti presentati nel 2014. Dal 2014, tra 1.100 e 1.400 aziende hanno depositato moduli annuali presso la SEC che descrivono gli sforzi di due diligence intrapresi per individuare la fonte dei minerali nei loro prodotti.

Nel 2017, tuttavia, la SEC ha dichiarato che avrebbe sospeso l’applicazione dei requisiti di due diligence e di audit del regolamento sui minerali di conflitto. Questo significa che le aziende non devono preoccuparsi dei minerali di conflitto nelle loro catene di approvvigionamento? Niente affatto. Gli sforzi di trasparenza della catena di approvvigionamento per i 3TG non stanno scomparendo. Nonostante l’applicazione meno rigida da parte della SEC, il regolamento rimane in vigore, e ci si aspetta che le aziende continuino a depositare le informazioni sulla fonte dei minerali nei loro prodotti. Inoltre, Maryland, California e Oregon hanno regolamenti statali che rispecchiano la sezione 1502 del Dodd-Frank Act.

Regolamento UE sui minerali di conflitto

Le aziende con catene di approvvigionamento globale devono essere consapevoli delle misure internazionali simili alla sezione 1502 del Dodd-Frank. Nel gennaio 2021, entrerà in vigore il Conflict Minerals Regulation dell’Unione Europea (UE). Come la sezione 1502 del Dodd-Frank Act, il regolamento dell’UE si rivolge ai 3TG e richiede alle aziende di rivelare l’origine dei minerali. A differenza della sezione 1502 del Dodd-Frank Act, la disposizione dell’UE si applica agli importatori dei minerali piuttosto che alle aziende del prodotto finale. Inoltre, il regolamento dell’UE non categorizza i minerali di conflitto solo come quelli estratti dalla RDC e dai suoi vicini; invece, il regolamento considera i minerali di conflitto come quelli provenienti da qualsiasi zona di conflitto o area ad alto rischio. I paesi ad alto rischio possono includere quelli che hanno strutture di governance deboli o inesistenti, o che hanno violazioni sistematiche del diritto internazionale, compresi gli abusi dei diritti umani.

Perché questo importa

Le aziende negli Stati Uniti dovrebbero continuare ad eseguire la due diligence sulle loro catene di approvvigionamento. In particolare, le aziende con requisiti di reporting SEC e 3TG nei loro prodotti dovrebbero continuare a rispettare i requisiti di divulgazione obbligatoria. Le aziende con sede nell’UE, o con filiali nell’UE, dovrebbero essere consapevoli degli imminenti requisiti di segnalazione dell’UE. Anche se la legge dell’UE si applica solo agli importatori con sede nell’UE, le aziende a monte e a valle dovrebbero essere consapevoli degli sforzi di due diligence richiesti.

La sezione 1502 del Dodd-Frank Act e il simile regolamento UE sui Conflict Minerals non saranno la fine della spinta per catene di fornitura trasparenti. È nell’interesse delle aziende iniziare gli sforzi per capire e conoscere la portata delle loro catene di approvvigionamento, anche se le 3TG non sono presenti. La pressione per la trasparenza non potrà che aumentare, sia negli Stati Uniti che a livello internazionale.

Karen Woody è un assistente professore di diritto alla Washington and Lee University School of Law, specializzato in diritto dei titoli, regolamentazione finanziaria e crimine dei colletti bianchi. La sua esperienza sui regolamenti sui minerali di conflitto l’ha vista testimoniare per il Comitato dei servizi finanziari della Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti, e il suo lavoro sull’argomento è stato ampiamente citato. Prima del suo lavoro nel mondo accademico, ha praticato la legge in diversi studi, consigliando clienti aziendali e privati su questioni di conformità, frodi mobiliari e contabili e corruzione internazionale, tra gli altri argomenti.

Karen parla alla conferenza Supply Chain Insight di Assent a novembre 2019. Per saperne di più su come puoi unirti a lei e ad altri leader del settore a Phoenix, AZ, visita il sito ufficiale dell’evento.

Di Karen Woody

Professore, Washington & Lee University School of Law