Qui c’è un’analisi dei Delaware Statutory Trusts per aiutare a determinare se sono l’opzione migliore per la tua situazione.

Cos’è un Delaware Statutory Trust?

I Delaware Statutory Trusts, o DSTs, sono un’entità legale separata derivata dalla legge statutaria del Delaware. Come uno scambio fiscale differito 1031, permettono agli investitori di possedere un interesse proporzionale insieme ai diritti di distribuzione dal reddito da locazione o dalla vendita della proprietà.

Creare un’eredità di valore da trasmettere

Se avete intenzione di creare un portafoglio di investimenti che generano reddito che vi sopravviverà e continuerà a fornire ai vostri eredi molto tempo dopo la vostra morte, un DST potrebbe essere un valido candidato all’investimento. Come con tutti gli investimenti qualificati per lo scambio 1031, i vostri eredi riceveranno un aumento della base dei costi quando riceveranno i vostri beni DST, così non dovranno ereditare le passività di guadagno di capitale precedentemente differite.

Attenzione alla diversificazione

Perché potete scegliere l’ammontare che investite in un Delaware Statutory Trust, potete dividere il vostro investimento tra più proprietà DST, dandovi un’opportunità di diversificare il vostro portafoglio immobiliare.

Ricevere distribuzioni regolari

Le Delaware Statutory Trusts sono autorizzate a mantenere una quantità ragionevole di riserve di denaro per essere preparati nel caso in cui la proprietà richieda riparazioni o affronti spese inaspettate. Tuttavia, tutti i guadagni e i proventi al di sopra degli importi di riserva devono essere distribuiti ai beneficiari su base regolare e nei tempi previsti.

Uso come piano di riserva per lo scambio 1031

Gli investitori dello scambio 1031 possono includere una proprietà DST tra le loro tre proprietà candidate identificate durante il loro periodo di identificazione. Se non possono acquisire le loro prime due scelte di proprietà candidate identificate in tempo per rispettare le loro scadenze, la proprietà DST rimane un’opzione che può chiudere molto velocemente per rispettare la scadenza dello scambio.

Leggi “10 ragioni per considerare uno scambio 1031 Parte 1” e “10 ragioni per considerare uno scambio 1031 Parte 2” per maggiori informazioni.

Svantaggi:

Con i Delaware Statutory Trusts, gli investitori possono ancora godere dei benefici di possedere beni immobili senza avere a che fare con le responsabilità quotidiane della gestione attiva dei beni immobili. Anche se questo può essere un vantaggio per alcuni, altri non vogliono rinunciare alle loro responsabilità di gestione. Con un DST, gli investitori non hanno il controllo operativo o la capacità di prendere decisioni di gestione.

Impegno temporale

I DST possono essere un investimento a lungo termine, generalmente progettati per durare almeno un paio d’anni e possono arrivare a 10 in alcuni casi. Dato che i DST sono illiquidi, alcuni investitori preferiscono non essere bloccati per questo periodo di tempo.

Incapacità di raccogliere nuovo capitale

Dopo la chiusura dell’offerta iniziale per il DST, nessun ulteriore contributo può essere fatto da nessun investitore. Questo significa che la manutenzione della proprietà può mangiarsi una grossa fetta di profitto e rende molto importante avere delle riserve messe da parte in anticipo.

E’ giusto per te?

Ora che hai una migliore comprensione dei Delaware Statutory Trusts, è il momento di decidere se è il miglior tipo di investimento da fare. Le attuali leggi fiscali hanno reso i DST un veicolo di investimento preferito per gli investitori passivi dello scambio 1031. Sono composti da più proprietari e alla fine sono controllati dall’inquilino principale. I DST forniscono una serie di potenziali vantaggi agli investitori. Possono essere uno strumento efficace per costruire e conservare la ricchezza.