Voici une ventilation des Delaware Statutory Trusts pour aider à déterminer s’ils sont la meilleure option pour votre situation.

Qu’est-ce qu’un Delaware Statutory Trust?

Les Delaware Statutory Trusts, ou DST, sont une entité juridique distincte dérivée du droit statutaire du Delaware. En tant qu’échange à imposition différée 1031, ils permettent aux investisseurs de posséder une participation proportionnelle ainsi que les droits aux distributions des revenus locatifs ou de la vente de la propriété.

Créer un héritage de valeur à transmettre

Si vous avez l’intention de créer un portefeuille d’investissements générateurs de revenus qui vous survivra et continuera de subvenir aux besoins de vos héritiers longtemps après votre départ, un DST pourrait être un candidat d’investissement valable. Comme pour tous les investissements qualifiés pour l’échange 1031, vos héritiers bénéficieront d’une augmentation de la base de coût lorsqu’ils recevront vos actifs DST, de sorte qu’ils n’auront pas à hériter des passifs de gains en capital précédemment différés.

Gagner des opportunités de diversification

Parce que vous pouvez choisir le montant que vous investissez dans un Delaware Statutory Trust, vous pouvez diviser votre investissement entre plusieurs propriétés DST, vous donnant ainsi l’opportunité de diversifier votre portefeuille immobilier.

Recevoir des distributions régulières

Les Delaware Statutory Trusts sont autorisés à conserver un montant raisonnable de réserves de liquidités pour être prêts au cas où la propriété nécessiterait des réparations ou ferait face à des dépenses imprévues. Cependant, tous les gains et produits supérieurs aux montants de réserve doivent être distribués aux bénéficiaires sur une base régulière et dans les délais prévus.

Utilisation comme plan de secours d’échange 1031

Les investisseurs en échange 1031 peuvent inclure une propriété DST parmi leurs trois propriétés candidates identifiées pendant leur période d’identification. S’ils ne peuvent pas acquérir leurs deux premiers choix de propriétés candidates identifiées à temps pour respecter leurs délais, la propriété DST reste une option qui peut être clôturée très rapidement pour respecter le délai d’échange.

Lisez « 10 raisons d’envisager un échange 1031 partie 1 » et « 10 raisons d’envisager un échange 1031 partie 2 » pour plus d’informations.

Inconvénients :

Avec les Delaware Statutory Trusts, les investisseurs peuvent toujours profiter des avantages de la propriété immobilière sans avoir à gérer les responsabilités quotidiennes de la gestion active des biens immobiliers. Bien que cela puisse être un avantage pour certains, d’autres ne veulent pas renoncer à leurs responsabilités de gestion. Avec un DST, les investisseurs n’ont pas de contrôle opérationnel ou n’ont pas la possibilité de prendre des décisions de gestion.

Engagement dans le temps

Les DST peuvent être un investissement à plus long terme, généralement conçu pour durer au moins quelques années et peut s’étirer jusqu’à 10 dans certains cas. En raison de l’illiquidité des DST, certains investisseurs préfèrent ne pas être bloqués pendant cette durée.

Incapacité à lever de nouveaux capitaux

Après la clôture de l’offre initiale pour le DST, aucun autre apport ne peut être fait par aucun investisseur. Cela signifie que l’entretien de la propriété peut manger une grande partie des bénéfices et rend très important d’avoir des réserves mises de côté à l’avance.

Est-ce que cela vous convient ?

Maintenant que vous avez une meilleure compréhension des Delaware Statutory Trusts, il est temps de décider si c’est le meilleur type d’investissement pour vous à faire. Les lois fiscales actuelles ont fait des DST un véhicule d’investissement privilégié pour les investisseurs passifs de l’échange 1031. Ils sont constitués de plusieurs propriétaires et sont contrôlés en dernier ressort par le locataire principal. Les DST offrent un certain nombre d’avantages potentiels aux investisseurs. Ils peuvent être un outil efficace pour construire et préserver la richesse.