Lukijat kyselevät usein, miten heidän pitäisi hoitaa rahavirtansa sen jälkeen, kun he ovat saavuttaneet taloudellisen riippumattomuuden. Sotaveteraanien suurin haaste on varata tarpeeksi varoja vuosittaisiin elinkustannuksiin eron tai eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Heillä on yleensä sijoitustuloja (korkoja, osinkoja, myyntivoittojen jakoja), vuokratuloja, ehkä jonkin verran eläketuloja ja ehkä vähän työtuloja – mutta nämä summat eivät välttämättä kata kaikkia vuotuisia menoja. Vuotuisten tulojen ja menojen välille jää ”rahoitusvaje”, joten varoja on nostettava sijoitustileiltä. Monet sotaveteraanit haluavat nostaa varoja veronlykkäystileiltään ennen kuin he saavuttavat 59½ vuoden iän.

Vastaan näihin kysymyksiin tässä 3200 sanaa käsittävässä ”pilaripostissa”, josta voi tulla Internetin ehdoton opas Thrift Savings Plan -varhaisnostoja varten. Suurin osa teistä ei kuitenkaan koskaan joudu tekemään varhaisnostoa TSP:stä. Näytän kaikki tavat hyödyntää verovapaita tilejäsi mahdollisimman aikaisin – ilman rangaistuksia – mutta paras tapa hoitaa taloudellinen riippumattomuutesi on suunnitella omaisuuserien allokaatio, joka tarvitsee hyödyntää näitä tilejä vasta 59½ ikävuoden jälkeen.

Kun minimoit menosi ja maksimoit säästösi, niin sotilasurasi aikana kasaat sijoituksiasi veronalaisilla tileillä sekä TSP:ssäsi ja IRA:ssäsi. Kun maksat tarpeeksi noille veronalaisille tileille, niin niitä kulutat armeijan jälkeen, kunnes voit aloittaa nostot veronalaisilta tileiltä 59½-vuotiaana.

Korostan tätä kohtaa: helpoin vastaus eläkkeelle siirtymisen ja 59½ ikävuoden välisen rahoitusvajeen hoitamiseen on yksinkertaisesti varata tarpeeksi rahaa veronalaisille tileille. Jos aiot jättää veronalaiset tilisi rauhaan 59½ ikävuoteen asti, voit lopettaa lukemisen juuri nyt.

Jos olet utelias verolainsäädännön navigoinnista tai jos sinulla ei ole tarpeeksi rahaa veronalaisilla tileillä, tyydy pidempään lukemiseen. Kun olet omaksunut loput tästä viestistä, saatat päättää, että on helpompaa jatkaa kulujen minimoimista ja säästää vieläkin enemmän verovelvollisilla tileillä.

Yksi potentiaaliseksi ongelmaksi riittävien rahojen keräämisessä verovelvollisille tileille voi muodostua se, että tarvitset riittävästi etumatkaa toimeenpanoon. Tämä toimii hyvin, jos tiedät, että eroat palvelusvelvollisuutesi jälkeen, tai jos suunnittelet eläkkeelle jäämistäsi hyvissä ajoin etukäteen. Jos kuitenkin teet päätöksesi vain vuosi etukäteen (tai jos joudut lähtemään palvelussuhteen päättymisen aikana), sinulla ei välttämättä ole tarpeeksi aikaa säästää ”rahoitusvajeen” käteisvaroja verovelvolliselle tilille.

Onneksi on olemassa useita tapoja tehdä ennenaikaisia nostoja verovelvollisilta tileiltä. Vaikeinta on välttää verojen miinakentät & seuraamukset.

Disclaimer: En ole rahoitusalan ammattilainen, saati CFP tai CPA. Olen vain utelias kaveri, joka tykkää lukea verojulkaisuja ja todellisten rahoitusalan ammattilaisten neuvoja. Puran nämä monimutkaiset käsitteet yksinkertaisiksi sanoiksi. Jos ne tuntuvat toimivan sinulle, lue pubit itse ja kysy sitten neuvoa omalta rahoitusalan ammattilaiseltasi.

Toinen vastuuvapauslauseke: Saan tämän kysymyksen usein, joten tämä pitkä viesti kattaa kaikki vaihtoehdot. Alla kuvatut menetelmät toimivat, ja ne ovat täysin laillisia. Ne ovat kuitenkin monimutkaisia ja vaativat huomattavaa etukäteissuunnittelua. ”Helppo vastaus” on säästää rahoitusvajetta varten veronalaiselle tilille.

Toinen syy, miksi kirjoitan tätä viestiä, on se, että ymmärrän vihdoin epätavallisen tavan nostaa rahaa Roth IRA:sta maksamatta rangaistusta: Roth IRA:n konversiotikkaat. Se on yksi joustavimmista tavoista jatkaa eläketilien yhdistämistä ja samalla käyttää rangaistuksetonta nostomahdollisuutta, kun tarvitset sitä. Se vaatii kuitenkin ennakointia ja suunnittelua.

Yhteenveto ennenaikaisista nostovaihtoehdoista

Aluksi kannattaa muistaa, että voit nostaa Roth IRA -maksusi milloin tahansa, vaikka ne olisivat alle viisi vuotta vanhoja. Jos olet maksimoinut Roth IRA -maksut vuodesta 2000 lähtien, niin tämä summa on yksinään yli 60 000 dollaria.

Katsotaan seuraavaksi läpi Thrift Savings Plan -tilin rangaistuksettomat varhaisnostojen perusvaihtoehdot:

• Kun olet eronnut palvelussuhteesi päättymisen jälkeen – silloin kun se tapahtuu 55 vuoden iän täyttämisvuoden aikana tai sen jälkeen.
• A Qualified Reservist Distribution (hyväksytty reserviläisjako) vähintään 179 päivän aktiivipalveluksen aikana.
• Verovapaat maksut taistelualueelta.
• Kuukausittainen maksu, joka perustuu odotettavissa olevaan elinikääsi.
• Tilisi osittainen tai kokonaisvaltainen siirto IRA:han.

Loppujen lopuksi tässä ovat vähintään viisi verovuotta vanhan Roth IRA:n varhaisnostovaihtoehdot:

• Voit nostaa enintään 10 000 dollaria ensimmäisen asunnon ostoa varten.
• Kelpuutettu reserviläisjako vähintään 179 päivän aktiivipalveluksen aikana.
• Kuukausittainen maksu eliniänodotteesi perusteella.
• Roth IRA:ksi muuntamisen pääoma (viiden verovuoden jälkeen).
• Mikä tahansa muista epätavallisista tilanteista, jotka alkavat IRS:n IRA Pub 590-B -julkaisun sivulta 30.

Mitä toimii (mutta ei kovin hyvin)

Huomaa, että TSP:n aikaistetun noston mahdollisuus ”sinä vuonna tai sen jälkeen, kun saavutat iän 55 vuotta” (iän 59½ sijasta) on käytettävissäsi vain, jos jatkat työntekoa, kunnes saavutat iän 55 vuotta. Jos jäät eläkkeelle ennen vuotta, jona täytät 55 vuotta, et voi yksinkertaisesti alkaa käyttää tätä varhaisnostomenetelmää sinä vuonna, jona täytät 55 vuotta. Jos lopetat tulojen ansaitsemisen viisikymppisenä (tai jopa nelikymppisenä), tämä varhaisnostovaihtoehto ei ole koskaan käytettävissäsi. Mistä IRS tietää, milloin olet ansainnut tuloja? Näkemällä veroilmoituksessasi W-2:n tai itsenäisen ammatinharjoittamisen ilmoituksen joka vuosi sen jälkeen, kun olet lähtenyt armeijan palveluksesta, siihen vuoteen asti, jona täytät 55 vuotta.

TSP-maksut taisteluvyöhykkeeltä ovat aina verovapaita, kun ne nostetaan, joten se voi vaikuttaa houkuttelevalta vaihtoehdolta. TSP ei kuitenkaan yksinkertaisesti leikkaa sinulle shekkiä tilisi verovapaasta osasta. Sen sijaan TSP:n verkkosivuilla sanotaan, että ”kotiutukset sotilaspalvelustililtä tehdään suhteessa (eli suhteellisesti) veronalaisista ja verottomista määristä”. Yritys hyödyntää TSP:n verovapaata osuutta tarkoittaa, että päädyt myös nostamaan joitakin veronalaisia maksuja, ja näistä veronalaisista määristä voi aiheutua lisäsakkoja.

Jotkut teistä ajattelevat jo nyt: ”Niin, mutta entä Roth TSP?”. Ennenaikaiset nostot TSP:stä ovat jo tarpeeksi monimutkaisia, ja Roth TSP -tilit tekevät siitä vielä monimutkaisemman. Yksi tapa erottaa verovapaat taistelualueiden maksut TSP:n verovapaista laskennallisista maksuista olisi tehdä kaikki taistelualueiden maksut Roth TSP -tilille, mutta se on tällä hetkellä rajoitettu 17 500 dollariin vuodessa. Kun tavoittelet taloudellista riippumattomuutta, sinun pitäisi yrittää säästää tarpeeksi taisteluvyöhykkeellä, jotta voit tehdä suurimmat verovapaat maksut Roth TSP- ja perinteisille TSP-tileillesi – jopa 52 000 dollaria vuonna 2014 – vaikka se joskus vaikeuttaisi ennenaikaisen peruuttamisen tekemistä. TSP:n maksimimaksuista saatavat voitot ovat aina merkittävämpiä (ja upeampia!) kuin ennenaikaisen noston asettamisesta saatavat edut.

Varhaisnostovaihtoehto ”elinajanodotteeseen perustuva kuukausimaksu” saattaa myös vaikuttaa helpolta vastaukselta, mutta se ei ole sitä. Kyseessä on verolain 72(t) pykälään perustuva ”olennaisesti samansuuruisten jaksottaisten maksujen” menetelmä. Se toimii, mutta se on monimutkainen, joustamaton ja hallinnollisesti hankala. Se saattaa nostaa veronmaksajaprofiiliasi IRS:n tarkastuksen laukaisemiseksi, ja jos teet virheen nostojen aikana, saat ystävällisen IRS:n kirjeen, jossa sinua pyydetään perustelemaan matematiikkasi. Tuhannet veronmaksajat ovat menestyksekkäästi toteuttaneet 72(t)-noston, mutta käyttäisin tätä menetelmää vasta sitten, kun kaikki muut vaihtoehdot on käytetty loppuun. Käyttäisin suunnitelmaa myös veroalan ammattilaisen kanssa.

Roth IRA:n muuntoportaat

Avain kestäviin ennenaikaisiin nostoihin TSP:stä ja Roth IRA:sta nelikymppisinä ja viisikymppisinä on TSP:n saldon siirtäminen perinteiseksi IRA:ksi ja sen jälkeen sen muuntaminen Roth IRA:ksi. TSP:n koko saldo voidaan siirtää perinteiseen IRA:han milloin tahansa, mutta osittainen nosto (siirtoa varten) voidaan tehdä vain kerran elämäsi aikana. Hyvä uutinen on, että voit paitsi siirtää TSP:n perinteiseen IRA:han myös siirtää Roth TSP:n Roth IRA:han. (Kiitos Rob Aeschbach at MilitaryFinancialPlanner.com ja Jason Hull at HullFinancialPlanning.com tästä vinkistä!)

Kun TSP-saldo on siirretty perinteiseen IRA:han, muuntoportaat voivat alkaa. Joka vuosi muunnat osan perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi. Kunkin vuoden muuntamisen määrä on vuotuinen ”rahoitusvajeesi” ennen kuin saavutat iän 59½. CFP Michael Kitces huomauttaa, että kun muunnettava määrä on ollut Roth IRA -tilillä viisi verovuotta, sen voi nostaa verovapaasti. Määrä voidaan muuntaa milloin tahansa verovuoden aikana (1. tammikuuta – 31. joulukuuta), ja viiden vuoden odotusajan katsotaan alkavan 1. tammikuuta. Jos teet Roth IRA -muuntamisen milloin tahansa vuoden 2014 aikana, kyseisen muuntamisen määrän voi nostaa – verovapaasti ja seuraamuksitta – milloin tahansa 1. tammikuuta 2019 jälkeen.

Jotta tikapuut jatkuvat, muunnat vuonna 2015 enemmän perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi. Maksat tuosta konversiosta maksettavan tuloveron, kun annat vuoden 2015 veroilmoituksen, ja voit nostaa tuon konversion määrän vuonna 2020 (nyt vero- ja rangaistusvapaasti).

Kussakin näistä vuotuisista konversioista on eräs juonenkäänne: jonkin verran veroa voi tulla maksettavaksi. Muunnettu määrä on alun perin maksettu TSP:hen, ja tämä määrä voi sisältää ennen veroja suoritettuja maksuja sekä veronalaisia voittoja. Muuntaminen aiheuttaa veron näistä kahdesta summasta (mutta ei rangaistusta), ja vero on maksettava siltä verovuodelta, jona se muunnetaan. Veron määrä lasketaan täyttämällä IRS:n lomakkeen 8606 osa III, joka on (IRS:n lomakkeeksi) yllättävän suoraviivainen. Summa on veronalaista tuloa, mikä tarkoittaa, että siihen sovelletaan tuloveroluokkaasi. Jos jäät varhaiseläkkeelle etkä saa palkkaa, tulosi ovat hyvin alhaiset: todennäköisesti 15 prosentin veroluokassa ja ehkä jopa 10 prosentin veroluokassa. Veronalaisten tulojen määrää pienentävät vähennyksesi, ja veron määrää saattavat pienentää entisestään verohyvityksesi. Jos menosi ja tulosi ovat hyvin alhaiset, on mahdollista, että et maksaisi lainkaan veroa muutoksesta.

Joudut maksamaan nuo verot pian kyseisen verovuoden jälkeen. Rahat noiden verojen maksamiseen pitäisi saada muista rahastoista – ei siitä summasta, jonka juuri konvertoit Roth IRA:han. Kun aloitat tämän Roth IRA:n konversiotikkaat, muista konvertoida joka vuosi hieman ylimääräistä, jotta voit maksaa tuloverot, jotka tulevat maksettavaksi myöhemmistä konversioista (jotka teet viiden vuoden kuluttua).

Esimerkki Roth IRA:n konversiotikkaista

Komplisoitunut, vai mitä? Hakkaan kaksi esimerkkiä maanrakoon.

Yksi esimerkissä varusmies saattaa maksaa uransa aikana yhteensä 50 000 dollaria perinteiseen TSP:hensä veroja edeltävillä palkkavähennyksillä. Oletetaan, että TSP-tilille kertyy myös realisoitumattomia voittoja 30K dollaria. Kun veteraani eroaa palveluksesta, hän voi siirtää perinteisen TSP:nsä perinteiseen IRA:han. Hänellä on nyt IRA, joka koostuu 50 000 dollarin ennen veroja suoritetuista maksuista ja 30 000 dollarin voitoista.

Jos hän muuntaa tuon perinteisen IRA:n Roth IRA:ksi yhdellä kertaa, hän maksaa tuloveroja 80 000 dollarin molemmista maksuista & voitoista. (He maksavat nämä verot muista varoista, eivät muunnetuista varoista). Kun kuluu vielä viisi verovuotta, he ehkä maksavat vielä 25 000 dollaria Roth IRA:han, kun se ansaitsee vielä 35 000 dollaria voittoja.

Roth IRA:n omistaja voi nostaa tuon 25 000 dollarin (lisä)maksun milloin tahansa. Kun muuntamisen jälkeen on kulunut viisi verovuotta, Roth IRA:n omistaja voi myös nostaa $80K ilman rangaistusta ja ilman muita veroja. Tuo 80 000 dollaria sisältää 50 000 dollaria alkuperäisiä TSP-maksuja ja myös 30 000 dollaria voittoja, ja he maksoivat siitä veroja jo viisi vuotta sitten. Ainoa osa Roth IRA:sta, johon kohdistuu edelleen nostorajoituksia, on 35 000 dollaria uusia voittoja (joita ei ole koskaan verotettu eikä tulla koskaan verottamaan).

Katsotaan nyt erilainen esimerkki Roth IRA:n konversiosta: sen sijaan, että se tehtäisiin yhdessä verovuodessa, sen tikapuut voitaisiin venyttää useiden vuosien ajalle.

Kun 45-vuotias veteraani eroaa eläkkeestä vuonna 2014, hän haluaa aloittaa konversiotikapuut heti. Heidän säästönsä verollisilla tileillä riittävät ainakin viiden vuoden ajan, mutta sen jälkeen heidän on tehtävä varhaisnostoja rahoitusvajeen kuromiseksi umpeen. He arvioivat tarvitsevansa 10 000 dollaria viidessä vuodessa ja 10 000 dollaria joka vuosi sen jälkeen, kunnes täyttävät 59½ vuotta. Vuoden 2014 aikana he muuttavat 11 000 dollaria perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi. (He muuntavat ylimääräiset 1000 dollaria kattamaan veroja, jotka he maksavat vuonna 2019 tapahtuvasta muuntamisesta). He täyttävät IRS Form 8606 -lomakkeen osan III määrittääkseen (maagisesti) kyseisen muuntamisen veronalaiset tulot ja ilmoittavat ne vuoden 2014 tuloveroilmoituksessaan. Valitettavasti ensimmäisten viiden vuoden aikana heidän on maksettava muuntamisesta aiheutuvat verot verovelvollisten tiliensä varoista, ei muunnetuista varoista.

He jatkavat vuosittain 11 000 dollarin muuntamista, kunnes perinteisen IRA:n saldo on nyt kokonaan Roth IRA:ssa. Alkuperäinen 80 000 dollarin TSP-saldo on myös ansainnut jonkin verran voittoa istuessaan perinteisessä IRA:ssa, joten kestää vähintään kahdeksan vuotta (ja luultavasti yli 10 vuotta) muuntaa 11 000 dollaria vuodessa.

Tammikuun 2. päivänä 2019 ensimmäisestä Roth IRA:n muuntamisesta on kulunut viisi verovuotta. Vuoden 2014 konversion 11K dollaria voidaan nyt nostaa ilman lisäveroja (eikä seuraamuksia). 10 000 dollaria kattaa rahoitusvajeen, jonka he alun perin ennustivat, ja ylimääräisellä 1000 dollarilla maksetaan verot siitä 11 000 dollarista, jonka he konvertoivat myöhemmin vuonna 2019.

Heidän verotettava tilinsä kesti ensimmäiset viisi vuotta, kun he täyttivät Roth IRA -konversiotikkaat. Jos kestää 10 vuotta (vähintään) muuntaa kaikki TSP saldo (ja sen ylimääräiset voitot istuessaan perinteisessä IRA), niin he saavuttavat ikä 59½ ennen kuin he ovat käyttäneet kaikki IRA muuntaminen varat. Heillä on edelleen (pieni) saldo Roth IRA:ssaan, jonka he voivat nostaa milloin haluavat – nyt he ovat tarpeeksi vanhoja, jotta se ei ole enää ennenaikainen nosto.

Varhaisnostojen etusijajärjestys

Nyt kun tunnet vaihtoehtosi, voit suunnitella eteenpäin.

Ollessasi armeijassa yrität maksimoida vuosittaiset maksusi Roth TSP:hen ja Roth IRA:han. Yrität myös maksimoida verovapaat maksusi taistelualueilta, ensin Roth TSP:hen ja sitten TSP:hen. Yrität säästää vielä enemmän rahaa veronalaisille tileille.

Heti kun tiedät eroamisesi/eläkkeelle siirtymisesi päivämäärän, ennustat vuotuiset tulosi ja määrittelet viimeisen sotilaspalkkasi ja 59½ ikävuoden välisen vuotuisen rahoitusvajeen. Osa suunnitelmaasi on viiden vuoden IRA-konversiotikkaat, ja kunkin vuoden Roth IRA-konversioiden määriin pitäisi sisältyä hieman ylimääräistä myöhemmän konversion verojen maksamista varten. Jos ennakoit ennenaikaisia nostoja yli viiden vuoden aikana, voit myös ennakoida menoihisi 2-3 prosentin vuotuisen henkilökohtaisen inflaatiovauhdin.

Erottuasi alat käyttää veronalaisilla tileilläsi olevia rahoja. (Helppo vastaus!) Tiedät myös, kuinka paljon olet maksanut Roth IRA -rahastoosi, joten kun olet käyttänyt veronalaiset tilisi, voit käyttää Roth IRA -rahastosi. Selvität myös, milloin sinun on käytettävä TSP-tiliäsi, ja aloitat TSP:n rolloverin / Roth IRA:n muuntoportaat vähintään viisi verovuotta ennen kuin sinun on käytettävä TSP-varoja.

Kun olet käyttänyt veronalaiset tilisi ja Roth IRA -maksusi, Roth IRA:n muuntoportaat ovat toimineet (vähintään) viisi verovuotta. Nyt nostat summan, jonka olet konvertoinut vähintään viisi vuotta sitten. Pidät myös tikkaat käynnissä muuntamalla perinteisen IRA:n toisen vuoden rahoitusvajeen Roth IRA:ksi. Jatkat tätä, kunnes koko perinteinen IRA:si on muunnettu Roth IRA:ksi.

Ideaalimaailmassa, kun olet univormussa, menosi olisivat niin alhaiset, että maksimoisit TSP & IRA-maksusi ja keräisit vielä enemmän veronalaisille tileille. Todellisessa elämässä, ennen kuin eroat, sinun on ehkä vähennettävä TSP & IRA-maksujasi kasataksesi käteistä veronalaiselle tilillesi.

Varat, jotka sinun on käytettävä ensimmäisten viiden vuoden aikana aktiivipalveluksen jälkeen, pitäisi olla CD-tileillä. Rahat, joita tarvitset 5-10 vuoden aikana aktiivipalveluksen jälkeen, tulisi sijoittaa I joukkovelkakirjoihin tai korkealaatuisiin lyhytaikaisiin joukkovelkakirjarahastoihin. Varat, joita tarvitset yli 10 vuotta asepuvun ripustamisen jälkeen, voivat pysyä osakeomistuksessa, mutta niiden siirtämistä joukkovelkakirjoihin tai CD-rahastoihin kannattaa harkita, kun olet 10 vuoden sisällä. Voit olla aggressiivisempi, jos sinulla on luotettavia tuloja eläkkeestä, osingoista tai vuokrakiinteistöistä, mutta kaikki rahat, jotka sinun on käytettävä seuraavien 2-3 vuoden aikana, eivät saisi olla osakkeissa. Jos kohtaat karhumarkkinat tämän käyttösuunnitelman aikana, niin haluat, että sinulla on vähintään kahden vuoden käteisvarat CD-levyissä, jotta voit ratsastaa taantumalla, kunnes markkinat elpyvät.

Sinun vuorosi ryhtyä toimiin!

Aikaiset nostot ovat monimutkaisia. Paras tapa hoitaa rahoitusvajeesi on säästää tarpeeksi veronalaisille tileille, ja toiseksi paras vaihtoehto on käyttää Roth IRA -maksusi.

Kun olet univormussa, minimoi menosi ja säästä niin aggressiivisesti kuin voit. Yritä maksimoida TSP- ja Roth IRA -maksusi. Kun saavutat nämä rajat, maksa vielä enemmän veronalaisille tileille. Kun päätät siirtymispäivästäsi, ennusta menojasi ja päätä, tarvitseeko sinun siirtää suurin osa vuotuisista maksuistasi veronalaisille tileille.

Jos olet käyttänyt jotakin näistä suunnitelmista omassa siirtymässäsi, kerro kokemuksistasi! Jos suunnittelet siirtymistäsi, kerro meille, mitä muita ongelmia olet kohdannut.

USMC:n eläkehaara TSP-nostoista (PDF)
CPA Michael Kitces: Understanding the two 5-year rules for Roth IRA conversions
When do you stop contributing to tax-deferred accounts?
TSP & IRA Withdrawals For Reservists
How Should I Invest During Retirement?
Combat zone contributions to the Thrift Savings Plan
Kysy isältäsi, pitäisikö sinun maksaa Roth TSP:hen.
Onko Roth Thrift Savings Plan oikea sinulle?
Mihin minun pitäisi sijoittaa rahani nyt?!!!
TSP annuiteettivaihtoehtoja
TSP:n kotiutusvaihtoehtoja
TIPS- ja I-obligaatioita sotilaspainotteiselle eläkkeelle siirtymistä varten?
Mihin sijoittaa säästöjä armeijan aikana