Mahdollisesti olet tietoinen siitä, että toimitusketjujen läpinäkyvyyttä ja huolellisuuden lisäämistä vaaditaan. Yksi tämän paineen aiheuttajista on vuonna 2010 osana Dodd-Frank Wall Street -uudistusta ja kuluttajansuojaa koskevan lain (Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act) nojalla annettu asetus.

Dodd-Frank Actin 1502 §:ssä edellytetään, että kaikki arvopaperi- ja pörssikomissiota (SEC) raportoivat yritykset ilmoittavat, sisältävätkö niiden tuotteet mineraaleja Kongon demokraattisesta tasavallasta (DRC) tai jostakin sen naapurimaasta.

Säännös pani liikkeelle satojen yritysten due diligence -pyrkimykset tutkia koko toimitusketjunsa sen selvittämiseksi, sisältävätkö niiden tuotteet tinaa, tantaalia, volframia tai kultaa (3TG). Yritysten on jätettävä Form SD -lomake SEC:lle, ja jos asianmukainen huolellisuus osoittaa, että niiden tuotteissa on 3TG:tä, yritysten on jätettävä ylimääräinen Conflict Minerals Report -raportti, jossa kuvataan asianmukainen huolellisuus, joka on toteutettu mineraalien alkuperän selvittämiseksi.

Säännös saatiin valmiiksi vuonna 2012, ja ensimmäiset raportit jätettiin vuonna 2014. Vuoden 2014 jälkeen 1 100-1 400 yritystä on jättänyt SEC:lle vuosittaiset lomakkeet, joissa kuvataan niiden tuotteissa olevien mineraalien alkuperän selvittämiseksi toteutettuja due diligence -toimia.

Vuonna 2017 SEC kuitenkin ilmoitti keskeyttävänsä konfliktialueiden mineraaleja koskevan asetuksen due diligence – ja auditointivaatimusten täytäntöönpanon. Tarkoittaako tämä, että yritysten ei tarvitse huolehtia konfliktimineraaleista toimitusketjuissaan? Ei suinkaan. Toimitusketjujen avoimuuspyrkimykset 3TG:n osalta eivät ole katoamassa. Huolimatta SEC:n höllentämästä valvonnasta asetus on edelleen voimassa, ja yritysten odotetaan jatkossakin antavan tietoja tuotteidensa mineraalien alkuperästä. Lisäksi Marylandissa, Kaliforniassa ja Oregonissa on osavaltiosäännöksiä, jotka heijastavat Dodd-Frank-lain 1502 pykälää.

EU:n konfliktimineraaleja koskeva asetus

Yritysten, joilla on globaaleja toimitusketjuja, on oltava tietoisia kansainvälisistä toimenpiteistä, jotka muistuttavat Dodd-Frankin 1502 pykälää. Tammikuussa 2021 tulee voimaan Euroopan unionin (EU) konfliktimineraaliasetus. Kuten Dodd-Frank Actin 1502 §:ssä, EU:n asetus kohdistuu 3TG:iin ja edellyttää, että yritykset ilmoittavat mineraalien alkuperän. Toisin kuin Dodd-Frank Actin 1502 §:ssä, EU:n säännös koskee mineraalien maahantuojia eikä lopputuoteyrityksiä. EU:n asetuksessa ei myöskään luokitella konfliktimineraaleja ainoastaan Kongon demokraattisesta tasavallasta ja sen naapurimaista louhituiksi mineraaleiksi, vaan asetuksen mukaan konfliktimineraaleiksi katsotaan mistä tahansa konfliktialueelta tai korkean riskin alueelta peräisin olevat mineraalit. Korkean riskin maihin voi kuulua maita, joissa hallintorakenteet ovat heikkoja tai olemattomia tai joissa kansainvälistä oikeutta rikotaan järjestelmällisesti, ihmisoikeusloukkaukset mukaan lukien.

Miksi tämä on tärkeää

Yhtiöiden tulisi Yhdysvalloissa jatkaa toimitusketjujensa asianmukaista huolellisuutta. Erityisesti yritysten, joilla on SEC:n raportointivaatimuksia ja joiden tuotteissa on 3TG:tä, olisi jatkettava pakollisten ilmoitusvaatimusten noudattamista. Yritysten, joiden kotipaikka on EU:ssa tai joilla on tytäryhtiöitä EU:ssa, olisi oltava tietoisia tulevista EU:n raportointivaatimuksista. Vaikka EU:n laki koskee vain EU:ssa toimivia maahantuojia, tuotantoketjun alkupäässä ja loppupäässä toimivien yritysten olisi oltava tietoisia vaadittavista due diligence -toimista.

Dodd-Frank-lain 1502 § ja vastaava EU:n konfliktialueiden mineraaleja koskeva asetus eivät lopeta läpinäkyvien toimitusketjujen edistämistä. On yritysten edun mukaista aloittaa ponnistelut toimitusketjujensa laajuuden ymmärtämiseksi ja tuntemiseksi, vaikka 3TG:tä ei olisikaan. Paine avoimuuteen tulee vain kasvamaan sekä Yhdysvalloissa että kansainvälisesti.

Karen Woody on Washington and Lee University School of Lawin apulaisprofessori, joka on erikoistunut arvopaperioikeuteen, rahoitusalan sääntelyyn ja talousrikollisuuteen. Hänen asiantuntemuksensa konfliktimineraaleja koskevasta sääntelystä johti hänet todistamaan Yhdysvaltain edustajainhuoneen rahoituspalveluvaliokunnalle, ja hänen työtään aiheesta on siteerattu laajalti. Ennen akateemista työtään hän toimi lakimiehenä useissa eri yrityksissä neuvoen yritysasiakkaita ja yksityishenkilöitä muun muassa compliance-kysymyksissä, arvopaperi- ja kirjanpitopetoksissa sekä kansainvälisessä korruptiossa.

Karen puhuu Assentin Supply Chain Insight -konferenssissa marraskuussa 2019. Jos haluat lisätietoja siitä, miten voit liittyä hänen ja muiden alan johtajien seuraan Phoenixissa, AZ:ssa, käy tapahtuman virallisella verkkosivustolla.

By Karen Woody

Professori, Washington & Lee University School of Law