Her er en oversigt over Delaware Statutory Trusts for at hjælpe med at afgøre, om de er den bedste løsning for din situation.

Hvad er en Delaware Statutory Trust?

Delaware Statutory Trusts, eller DSTs, er en separat juridisk enhed, der stammer fra Delaware Statutory Law. Som en 1031-skatteudskudt udveksling giver de investorer mulighed for at eje en proportionel andel sammen med retten til udlodninger fra lejeindtægter eller salg af ejendommen.

Skab en værdifuld arv at give videre

Hvis du har intentioner om at skabe en portefølje af indkomstgenererende investeringer, der vil overleve dig og fortsætte med at forsørge dine arvinger længe efter, at du er væk, kan en DST være en værdig investeringskandidat. Som med alle 1031-udvekslingskvalificerede investeringer vil dine arvinger modtage en step-up i omkostningsgrundlaget, når de modtager dine DST-aktiver, så de ikke skal arve de tidligere udskudte kapitalgevinstforpligtelser.

Giv dig muligheder for diversificering

Da du kan vælge det beløb, du investerer i en Delaware Statutory Trust, kan du opdele din investering mellem flere DST-ejendomme, hvilket giver dig mulighed for at diversificere din ejendomsportefølje.

Få regelmæssige uddelinger

Delaware Statutory Trusts har lov til at holde et rimeligt beløb i kontantreserver for at være forberedt i tilfælde af, at ejendommen kræver reparationer eller står over for uventede udgifter. Alle indtjening og indtægter ud over reservebeløbene skal dog distribueres til de begunstigede på regelmæssig basis og inden for den forventede tidsramme.

Brug som en 1031-udvekslingsbackup-plan

1031-udvekslingsinvestorer kan inkludere en DST-ejendom blandt deres tre kandidatejendomme, der er identificeret i løbet af deres identifikationsperiode. Hvis de ikke kan erhverve deres to første valg af identificerede kandidatejendomme i tide til at overholde deres tidsfrister, er DST-ejendommen fortsat en mulighed, der kan lukkes meget hurtigt for at overholde udvekslingsfristen.

Læs “10 grunde til at overveje en 1031-udveksling del 1” og “10 grunde til at overveje en 1031-udveksling del 2” for at få flere oplysninger.

Ulemper:

Med Delaware Statutory Trusts kan investorer stadig nyde fordelene ved at eje fast ejendom uden at skulle håndtere det daglige ansvar for aktiv forvaltning af fast ejendom. Selv om dette kan være et plus for nogle, ønsker andre ikke at give afkald på deres forvaltningsansvar. Med en DST har investorerne ikke operationel kontrol eller mulighed for at træffe forvaltningsbeslutninger.

Tidsforpligtelse

DST’er kan være en investering på længere sigt, der generelt er designet til at vare mindst et par år og kan strække sig helt op til 10 år i nogle tilfælde. Da DST’er er illikvide, vil nogle investorer foretrække ikke at være låst i så lang tid.

Umulighed for at rejse ny kapital

Når det første tilbud er lukket for DST’en, kan ingen investorer foretage yderligere bidrag. Det betyder, at vedligeholdelse af ejendommen kan æde en stor del af overskuddet og gør det meget vigtigt at have reserver til side på forhånd.

Er det det rigtige for dig?

Nu, hvor du har en bedre forståelse af Delaware Statutory Trusts, er det tid til at beslutte, om det er den bedste investeringstype for dig at foretage. De nuværende skattelove har gjort DST’er til et foretrukket investeringsinstrument for passive 1031-udvekslingsinvestorer. De består af flere ejere og kontrolleres i sidste ende af hovedlejeren. DST’er giver en række potentielle fordele for investorer. De kan være et effektivt redskab til opbygning og bevarelse af formue.